Налог на имущество является регулярным обязательным платежом для всех владельцев недвижимости (домов, квартир, дач, хозяйственных построек и так далее). Обязанность и ответственность за уплату данного налога возложена на плечи владельцев тех или иных строений. Как правило, квитанцию для уплаты налога на имущество высылает региональное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) заказным письмом по почте. Однако в силу различных обстоятельств может произойти ситуация, когда гражданину не пришел налог на имущество. Стоит отметить, что отсутствие квитанции не является признаком освобождения от уплаты налога.
Сроки перевода налогового вычета
Для начала рассмотрим, в какие сроки после предоставления комплекта документов ФНС должна перевести деньги налогоплательщику. Это установленный законом период, который разъясняется в письме Минфина от 03-04-05/9949.
И вот как формируется срок:
- После подачи документов начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Можно сказать, что налоговая разбирается, положен ли вообще гражданину налоговый вычет, сколько ему нужно заплатить.
- Если камеральная проверка проходит успешно, то при уже поданном заявлении (обычно оно подается сразу при обращении в ФНС) в течение 1 месяца совершается перевод денежных средств на указанные гражданином реквизиты.
Если вы подаете заявление после проведенной камеральной проверки, то отчет одного месяца начинается с даты подачи.
Получается, что стандартный период расчета и перевода налогового вычета в России — 4 месяца при условии, если заявление на перечисление было подано сразу или во время камеральной проверки. Если оно подается позже, тогда выплату нужно ждать в течение месяца после этого события.
Нужно обратить внимание и на то, что деньги переводятся на банковский счет, зачисление на который не проводится моментально. Срок — в течение 3 рабочих дней. То есть если ФНС сделала перевод в максимально крайний срок, до гражданина деньги могут дойти через 4 месяца и 3-5 дней после подачи всех документов, включая заявление.
Вопросы по транспортному налогу
Кто платит транспортный налог при лизинге?
Платит тот, на кого зарегистрировано ТС, т.к. этот вопрос стороны решают при заключении договора.
Например, лизингодатель приобрел авто и сразу передал его по договору лизинга, не проводя регистрацию, зарегистрировал авто лизингополучатель в соответствии с условиями договора, значит он и платит транспортный налог.
Другой пример — лизингодатель зарегистрировал ТС на себя и предал его лизингополучателю, по договору в собственность авто перейдет получателю только после полной оплаты, тогда же он сможет его зарегистрировать. Значит в период лизинга транспортный налог будет платить лизингодатель.
Какие авто относятся к дорогостоящим и как рассчитывать по ним налог?
Перечень дорогостоящих автомобилей (от 3 млн рублей) устанавливает Минпромторг (смотреть перечень 2021 года). Если ваше авто в него угодило, то рассчитывать транспортный налог придется с применением повышающих коэффициентов (от 1,1 до 3). Коэффициент зависит от года выпуска и средней стоимости автомобиля (пункт 2 статьи 362 НК РФ).
Нужно ли платить транспортный налог за автомобиль, приобретенный для перепродажи?
Для начала уточним — собственником авто организация может стать и без его регистрации. Одно с другим не связано. Но использование ТС без регистрации в ГИБДД может навлечь штрафы (от 5 000 до 10 000 рублей), к тому же налог платит тот, на кого авто зарегистрировано. Это либо старый либо новый собственник. Чтобы было понятнее, рассмотрим практические ситуации:
Пример 1: ООО купило авто у гражданина Иванова 30 апреля 2021 года. 5 мая организация продала автомобиль другому физлицу — Петрову. При этом не поставила авто на учет в ГИБДД и в ПТС был сразу вписан новый владелец машины. Компания ничего не нарушила. На постановку на учет дается 10 календарных дней, в течение этого времени можно без всяких последствий продать ТС не занимаясь его регистрацией.
Единственная проблема, которая может возникнуть — в ГИБДД автомобиль числится за Ивановым, а Петров принесет договор купли-продажи с ООО. В этом случае лучше прямо в договоре указать на каком основании организация владеет авто и сослаться на договор купли-продажи с Ивановым. В любом случае у инспектора есть право запросить дополнительные документы, если возникнут какие-то сомнения.
Транспортный налог организация не заплатит вообще, т.к. даже не успела зарегистрировать ТС на себя.
Пример 2: Компания купила у другой организации экскаватор 8 апреля 2021 года. 16 апреля техника была поставлена на учет в Гостехнадзоре (обратите внимание — не в ГИБДД), но 20 апреля руководителю компании предложили хорошую цену за экскаватор и он решил его продать. Сделку быстро оформили и уже 28 апреля новый владелец поставил технику на учет.
Компания не заплатит налог за апрель. По правилам, если ТС поставлено на учет после 15 числа месяца, то налог за этот месяц не платиться. С другой стороны если снять с регистрации ТС после 15 числа (что и произошло 28 апреля), то налог за этот месяц считать нужно. Минфин считает, что в этой ситуации (когда авто поставлено и снято с учета в одной и той же половине месяца) налог компания платить не должна.
Новый обладатель экскаватора за апрель налог платить не будет, т.к. поставил его на учет после 15 числа, для него расчет налога начнется с 1 мая.
Самый первый собственник техники, продавший ее 8 апреля и будет плательщиком налога, ведь снята с учета она 16 апреля, т.е. после 15 числа.
Таким образом удается избежать двойного налогообложения и за переходный месяц обязательно кто-то заплатит.
Оперативно заключить сделку, подписать документы, купить выгодно имущество на торгах помогут электронная подпись и ЭДО. Работа с электронными документами через онлайн-сервис и мобильное приложение Такском-Файлер или чрез 1С.
Если налоговый вычет не пришел через 4 месяца
Такие ситуации хоть и редко, но действительно случаются. Если с момента подачи документов, включая заявление, прошло больше 4 месяцев и 3 рабочих дней, нужно прояснять ситуацию.
Если налоговая не возвращает вычет в установленный законом срок, направляйте жалобу. По закону это можно сделать уже на следующий день после того, как ваши права нарушены. Схему подачи жалобы разъясняет Приказ ФНС России N ММВ-7-19/[email protected]
Что указано в приказе:
- Если налоговый вычет не пришел, необходимо подавать обращение в вышестоящий ФНС орган, то есть в УФНС. Но обращение подается через ту налоговую службу, которая не выполнила ваши законные требования.
- Получив заявление-жалобу, ФНС обязана сопроводить ее своими документами и в течение трех дней направить в УФНС.
- При этом начальная ФНС при получении жалобы обязуется как можно быстрее устранить нарушение, если оно имеет место быть, и отчитаться об этом перед вышестоящим органом.
- Гражданин имеет право на подачу жалобы в течение 1 года после того, как его права были нарушены. Но если случился пропуск по уважительной причине, срок можно продлить.
- Жалоба рассматривается в течение 15 дней. Если предполагается запрос дополнительных документов, срок увеличивается до 30 дней.
Закон предусматривает подачу жалобы на действия ФНС через личный кабинет налогоплательщика. То есть вы можете направить обращение там или стандартно — через отделение ФНС, где подавали заявление на получение налогового вычета.
Почему не пришли квитанции по налогу на имущество?
Отсутствие уведомления, чаще всего, связано со сбоем в работе той или иной системы:
- В случае смены гражданином места регистрации может также смениться и районное/региональное отделение налоговой службы. Продолжительный процесс передачи документов между подразделениями может способствовать несвоевременному информированию гражданина о необходимости уплаты налога.
- Нечастые, но все же возможные сбои в работе программного обеспечения или прочие технические неполадки как на почте, так и непосредственно в налоговой могут привести к тому, что конкретное уведомление просто затеряется.
- Освобождение от уплаты налога — налоговые льготы положены некоторым категориям граждан, определяемым Налоговым кодексом РФ.
Вклад «Накопительный счет» Московский Кредитный Банк, Лиц. № 1978
до 7.75%
годовых
от 1
Сделать вклад
Составляем жалобу правильно
Если налоговый вычет не приходит, вы составляете жалобу в УФНС, направляя ее через личный кабинет или саму ФНС. Но крайне важно верно составить жалобу, чтобы у вышестоящего органа не было причины ее отменить. Ее содержание также указано в Приказе ФНС России N ММВ-7-19/[email protected]:
- ФИО гражданина и место его жительства, телефон для связи;
- бездействие какого подразделения ФНС обжалует гражданин, можно указывать конкретных должностных лиц. Но в данном случае подойдет и просто название подразделения;
- какие именно действия или бездействия обжалуются. В данном случае в свободной форме пишите, что вам не перечисляют налоговый вычет;
- на каких основаниях гражданин решил, что его права нарушены. То есть тут нужно описать, что вы подали декларации и заявление в такие-то даты, что прошло уже столько времени, а деньги так и не пришли;
- требования заявителя. В нашем случае — получение выплаты. Но также можно требовать с ФНС пени за задержку — о них ниже;
- указать удобный канал, по которому вы хотите получить ответ. Например, письменно, в личном кабинете, на электронную почту; перечень документов, которые вы прикладываете к обращению.
Сопроводите свою жалобу копиями или сканами/фото всех документов об обращении за налоговым вычетом, которые есть у вас на руках.
Жалоба составляется в свободной форме без эмоций, пишите только четкие факты. Если обращение будет составлено с нарушениями, не будет отражать всю ситуацию, УФНС в течение 5 дней после получение отклонит жалобу.
Когда начинают приходить квитанции?
Рассылка их начинается с августа, причем данная информация содержится на официальном сайте ФНС России. В законе же правила рассылки оговариваются нечетко, а ориентироваться в этом случае надо на ст. 53 НК.
Инспекция с момента расчета налога должна отправить уведомления не позже чем за 30 дней до момента, когда необходимо оплатить сбор. Поэтому квитанция должна прийти до 1 декабря. Не приходит налог на землю – что делать? Если не приходит бумага к установленному сроку, то заняться ее получением налогоплательщики должны самостоятельно.
Формально налоговые органы должны отправить все уведомления на налог на землю физических лиц до 18 октября.
Если вам не вернули налоговый вычет в срок, требуйте пени
Крайне мало налогоплательщиков знают, что в случае опоздания перевода налогового вычета они могут требовать с ФНС пени за все дни просрочки. Пени рассчитываются на основании ставки ЦБ РФ на момент нарушения.
Например, на момент создания материала ключевая ставка ЦБ РФ составляет 6,75% годовых. То есть за 1 день просрочки на невыплаченную сумму полагается пеня в размере 6,75/365, то есть 0,0185% в день.
Например, в положенный срок налоговая не выплачивает налоговый вычет в размере 50000 рублей. Срок задержки составил 14 дней. Что получается:
- за каждый день пропуска набегают пени в размере 50000*0,0185%. То есть 9 рублей 25 копеек;
- за 14 дней сумма пени составит 129,5 рублей.
Да, размер штрафных санкций для ФНС невелик, но эти деньги — ваше полное право. Поэтому, подавая жалобу в УФНС, указывайте в требованиях не только выплату налогового вычета, но и оплату пеней с указанием суммы за каждый день просрочки.
Как оплачивается налог, если нет квитанции?
Важно знать не только размер сбора, но и реквизиты платежа, поэтому в любом случае надо обратиться в отделение инспекции. После расчета платежа дополнительно работниками учреждения будет распечатана квитанция, с которой можно обратиться в кассу любого банка или на почту. Также ввести реквизиты можно самостоятельно в платежных терминалах.
Платят ли пенсионеры налог на землю? Такие плательщики должны уплачивать этот вид сбора на общих основаниях, поэтому на федеральном уровне для них не назначаются льготы или освобождение. Но в разных регионах могут иметься разные послабления для людей пенсионного возраста. Поэтому узнать, платят ли пенсионеры налог на землю, можно в отделении ФНС конкретного субъекта РФ.
Таким образом, любой человек, имеющий в собственности земельный участок, должен уплачивать ежегодно налог на землю. Расчет этого сбора выполняется работниками ФНС, после чего по месту прописки гражданина приходит уведомление. Если оно не было получено до декабря, то налогоплательщик должен самостоятельно заняться его получением в отделении налоговой инспекции. Работники организации не только правильно рассчитают размер налога на основании данных из правоустанавливающих документов на участки, но и распечатают квитанцию.
Источник
Подытожим, что делать, если не приходит налоговый вычет
- Убедитесь, что срок действительно пропущен. Если при подаче декларации вы сразу подавали заявление, срок получения выплаты — максимум 4 месяца. Если заявление подавалось после камеральной проверки, которая длится 3 месяца, то крайний срок получения денег — 1 месяц после подачи обращения.
- Помните о том, что перевод на банковский счет может идти до 3 рабочих дней. Если при этом ФНС отправила деньги в срок, нарушением это являться не будет.
- Уже на следующий день после получения выплаты вы можете составить жалобу в УФНС и подать ее через личный кабинет налогоплательщика или лично в подразделении ФНС, где вы подавали заявление.
- В течение 15 дней ваше заявление будет рассмотрено вышестоящей инстанцией. Если жалоба будет признана обоснованной, ваши требования оперативно будут удовлетворены. В том числе в части положенных вами пени.
Если и жалоба в УФНС не помогла, вы можете обратиться с заявлением в суд. Если сумма иска больше 50000 — в районный. Если меньше — в мировой. Но на практике такие случае единичные.
Обычно, если налоговая просрочила выплату вычета, подача жалобы очень быстро все решает, деньги поступают еще на этапе рассмотрения, когда ответ не дан. Потому что изначально жалоба попадает в руки ФНС, которая допустила нарушение. Она явно сделает все возможное, чтобы уладить дело без санкций от надзорного органа.
Поставьте свою оценку
Налоговая начала рассылать квитанции на оплату налога за 2021 год
Федеральная налоговая служба начала рассылку уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество. При этом, в 2021 году порядок расчета несколько изменился, сообщили в пресс-службе ФНС. Так, для расчета транспортного налога будет использоваться новый перечень легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей за 2020 год, размещенный на сайте Минпромторга. В него дополнительно вошли такие модели, как Mazda CX-9, Honda Pilot, Chrysler Pacifica, Jeep Wrangler, Jeep Grand Cherokee.
Кроме того, по земельному налогу в ряде регионов будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2021 года. С ними можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости в МФЦ или на сайте Росреестра.
Еще одно нововведение касается имущества физических лиц. Во всех регионах (кроме Севастополя) в качестве налоговой базы будет применена кадастровая стоимость объектов недвижимости. При этом, для исчисления налога использованы понижающие коэффициенты.
Частые вопросы
Что делать, если налоговая не перечисляет деньги?
Если вы уверены, что все сроки вышли, можете сначала обратиться в ФНС за разъяснением ситуации, например, по телефону. А после можно подавать жалобу в УФНС.
Почему не пришел налоговый вычет?
Возможно, вы собрали неполный комплект документов, не прошли камеральную проверку, неверно составили заявление. Не исключается и халатность со стороны работников ФНС.
Когда переводят налоговый вычет?
Стандартно в течение 4 месяцев после подачи полного пакета документов.
Может ли налоговая отказать в вычете?
Может, если он не положен, или если заявитель собрал неверный комплект документов.
Что будет ФНС, которая не выплатила налоговый вычет в срок?
Это уже решит контролирующий ее орган — УФНС. Вы же можете требовать пени за каждый день просрочки.
Источники:
- КонсультантПлюс: Приказ ФНС России от 08.07.2019 N ММВ-7-19/[email protected]
- Клерк.ру: Министерство финансов Российской Федерации: Письмо № 03-04-05/9949 от 21.02.2017.
Об авторе
Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. [email protected]
Эта статья полезная? ДаНет
Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту
Как сообщить о льготах по земельному и транспортному налогу
Для этого есть специальная форма, которая утверждена Приказом ФНС от 25.07.19 № ММВ-7-21/[email protected] Вот например как выглядит пара ее разделов:
Сообщить о праве на льготу теоретически можно в любое время. В НК нет каких-то конкретных сроков. Но сама ФНС рекомендовала сделать это еще в 1 квартале 2021 года, до того, как начнется активная рассылка сообщений о суммах налогов к уплате.
Проверить наличие льготы по имущественным налогам
Не обязательно указывать муниципальное образование, достаточно выбрать в форме нужный регион и нажать «Найти»
Что имеем в результате? Путаница в суммах налога — ФНС может видеть недоимку, которой по факту нет, о льготах может узнать уже после направления сообщения, а налогоплательщики, получая уведомление, не понимают — должны они все таки бюджету или нет.
Направить заявление можно через оператора ЭДО, при помощи которого вы сдаете отчетность, например через Такском.
Подключить электронную отчетность со скидкой
Комментарии: 0
Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Автор статьи Ирина Русанова
Консультант, автор Попович Анна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга
