Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Последние изменения: Октябрь 2021

Понятие налогообложения включает объединение показателей в виде наличия объекта, налоговой базы и источника дохода для перечисления платежа. Налог на имущество несовершеннолетних детей под объектом подразумевает наличие имущественных ценностей, под базой налогообложения – соответствующие проценты, предусмотренные в зависимости от показателей – количественных и качественных характеристик имущества и региона нахождения субъекта. Но отсутствие у детей источника дохода остаётся предметом дискуссий граждан.

Какие налоги платят физлица 1 декабря?

До 1 декабря 2021 года нужно уплатить следующие налоги:

Земельный налог платят физлица, которые владеют земельным участком по праву собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Транспортный налог платят граждане, в собственности которых зарегистрированы: автомобили;

• мотоциклы;
• самолёты;
• яхты;
• катера и другие транспортные средства.

Налог на имущество нужно заплатить за:

• дома;
• квартиры;
• комнаты;
• дачи;
• гаражи и машино-места;
• другие объекты капитального строительства.

Налог на имущество начисляется только собственникам, указанным в документе о собственности на перечисленные объекты. И его размер зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Льготные категории детей при налогообложении

Облагаются ли дети налогом на недвижимость и движимое имущество, принадлежащее на правах собственности, определяется физическим статусом, наличием уполномоченных представителей и решениями органов самоуправления региональных властей.

В соответствии со статьёй 407 НК РФ льготы по налогообложению имущества имеют:

• инвалиды, имеющие данный статус с детства;
• члены семей военнослужащих, утративших кормильца;
• лица, получающие социальную поддержку от государства по различным основаниям;
• категории, отнесенные к льготным решением местных региональных властей.

Перед перечислением платежей в бюджет целесообразно изучить особенности регионального законодательства, поскольку имущественный налог относится к местным платежам. Федеральным законом делегировано право принимать решения относительно установления дополнительных льгот по местным налогам региональным властям, которые решают на местах, облагаются ли дети налогом на недвижимость и налогом на транспортные средства.

• Как рассчитывается налог на имущество: переходный период и нововведения

Физические лица, имеющие право на налоговую льготу (п.6 ст.407 НК РФ) должны представить в фискальную службу заявление по установленной форме с приложением подтверждающих документов, дающих право на льготирование. Вопрос, может ли годовалый младенец стать налогоплательщиком, имеет утвердительный ответ. Следуя логике законодателя, при наличии льготы малыш должен написать соответствующее заявление. Налоговый Кодекс не указывает лиц, способных составить документ за младенца. Руководствуясь общим определением ГК РФ составить заявление должны родители, опекуны или попечители.

Как оплатить налоги?

Налоги начисляет ФНС на основании данных, имеющихся в Росреестре, ГИБДД и других информационных системах, которые передают информацию налоговикам. За месяц до окончания срока уплаты налогов ФНС информирует всех, рассылая налоговые уведомления, в которых указана сумма налога к уплате. Налоговое уведомление может быть выслано в электронном или печатном виде.

Уплатить налоги можно разными способами:

• через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой или в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
• на сайте «Госуслуги» по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении;
• через банковский терминал самообслуживания;
• на почте;
• в МФЦ;
• через онлайн-банк — в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении;
• лично в банке — для этого нужно прийти в банк с налоговым уведомлением.

Расширьте свои возможности с помощью электронной подписи «Астрал-ЭТ» для физических лиц. Получить государственные услуги, войти в личный кабинет налогоплательщика, работать удалённо, участвовать в торгах — это и многое другое можно сделать при наличии электронной подписи. А с 2022 года ЭП потребуется сотрудникам, которые сдают отчётность или подписывают другие юридически значимые документы компании.

Федеральные льготы

От земельного налога полностью освобождены коренные народы Севера, Сибири и дальнего Востока в отношении земель, используемых для промысла, хозяйственной деятельности, сохранения культуры и обычаев.

Кроме того, есть возможность уменьшить кадастровую стоимость участка на 600 кв.м. площади, если ИП является:

• героем РФ или СССР;
• ветераном ВОВ и боевых действий;
• инвалидом I и II группы, инвалидом детства;
• ликвидатором Чернобыльской катастрофы или лицом, принимавшем участие в испытании ядерного оружия;
• пенсионером;
• многодетным.

Налогоплательщик обязан сам уведомить налоговую о положенной ему льготе. Для этого нужно заполнить и отправить в ФНС уведомление. Выбрать для налогового вычета можно только один из имеющихся участков. Если его площадь менее 600 кв.м., то уменьшить налог получится вплоть до нуля.

Если налоговая знает о положенной вам льготе, то учтет ее сама.

Нужно ли подавать заявление на льготу?

Чтобы получить льготу, можно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.

Некоторые категории граждан получают льготу в беззаявительном порядке. Например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически на основе тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.

Если вы относитесь к льготным категориям граждан, но льготу вам не учли, необходимо самостоятельно заявить о ней, обратившись в ФНС.

Что такое многодетная семья

Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.

Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

• достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
• в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
• находящиеся под опекой;
• на государственном обеспечении.

Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

Как быть, если нет налогового уведомления?

Те граждане, у которых есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, получают налоговые уведомления в электронном виде. Все их налоговые документы размещаются в личном кабинете и не дублируются по почте.

Если уведомление не пришло ни по почте, ни в личный кабинет, то ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию:

• через сайт службы;
• через личный кабинет;
• по почте;
• через МФЦ;
• лично в отделении.

Электронная подпись записывается на защищённый физический носитель — токен. В нашем магазине вы можете приобрести токены JaCarta LT, Рутокен ЭЦП 2.0.2100, Рутокен Lite 64. Они соответствуют требованиям законодательства и имеют все необходимые сертификаты.

Налоговики напоминают, что не отправляют уведомления, если сумма налога не превышает 100 рублей или по объектам, за которые не нужно платить налог, например, из-за применения налоговой льготы, вычета и т.д. В этом случае нужно подождать, когда сумма налогов накопится за несколько лет и превысит 100 рублей — тогда придёт налоговое уведомление.

Имущественные вычеты

Налоговые льготы для несовершеннолетних детей, владеющих недвижимостью, не предусмотрены. Однако приобретение недвижимого имущества даёт право на получение имущественного вычета после окончания календарного года при сдаче декларации 3 НДФЛ. Каждый гражданин вправе воспользоваться в текущем 2021 году льготой в пределах 2-х миллионов рублей, при этом сумма вычета составит 260 тысяч рублей (2000000х0,13).

А если имущество оформляется на ребёнка, то как воспользоваться вычетом? По разъяснению налоговиков воспользоваться правом на вычет может тот, кто платит налог за несовершеннолетнего ребёнка. Получить право можно за следующие действия:

• приобретение жилья за денежные средства на вторичном рынке недвижимости;
• вклад в долевое строительство и получение объекта недвижимости при передаче в эксплуатацию;
• финансирование услуг строительных организаций при индивидуальном строительстве;
• платежи за проектно-сметную документацию, составленную проектантами по индивидуальному заказу;
• приобретение материалов и комплектующих для строительства;
• оплату стоимости земельного участка с последующим возведением сооружений;
• погашение процентов при ипотечном кредитовании.

На протяжении трёх лет после вышеперечисленных расходов каждый гражданин при условии трудоустройства может вернуть в виде вычетов 260 тысяч рублей независимо, что собственником приобретённого жилья будет считаться несовершеннолетний ребёнок, являющийся плательщиком налога на недвижимость.

Что будет, если не заплатить налоги вовремя?

Если просрочить уплату налогов, то, кроме самого налога, придётся заплатить ещё и пени — за каждый календарный день просрочки по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка России. Пени начнут начисляться уже со следующего дня, со 2 декабря.

Если общий долг превысит 10 000 рублей, ФНС взыщет долг через суд. При этом должнику придётся возместить все судебные издержки. Также при наличии налоговой задолженности физлицу может грозить запрет на выезд заграницу и арест банковских счетов.

Комментарии: 13

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Клавдия Трескова

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга

1. Ирина
   21.12.2021 в 22:33 Мой муж имеет участок 22сотки он пенсионер пришёл налог с Челябинска и схмао земля находится в челябинске
   Ответить ↓
2. Любовь Градова 72года
   17.12.2021 в 18:53

   У меня садовый участок в Ленобласти 6 соток, когда я покупала мне сказали,что мне не надо регистрировать его в налоговой.А сейчас без уведомления стали снимать деньги Земельный налог ?

   Ответить ↓
   Анна Попович
   21.12.2021 в 17:52

   Уважаемая Любовь, российские пенсионеры и граждане предпенсионного возраста освобождены от уплаты налога на земельный участок площадью до 6 соток.

   Ответить ↓