Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

Для начала стоит понять, в каких случаях созаемщик по ипотеке может получить вычет. По законодательству привлеченная к кредитному договору сторона вправе на денежный возврат, если соблюдены следующие условия:

• покупаемая в ипотеку недвижимость или ее доля оформлена в собственность на созаемщика, в том числе супруга или супругу (в противном случае налоговый вычет не положен, даже при полной выплате им задолженности);
• имеются документы, подтверждающие уплату налогов и расходы на погашение ипотечного кредита;
• ранее не было использовано право на налоговый вычет (воспользоваться им можно только один раз);

Для получения положенных денег созаемщиком, как и титульным заемщиком, обязательно выполнение всех этих условий.

Варианты оформления налогового вычета по ипотеке

При приобретении квартиры с помощью ипотеки созаемщики могут воспользоваться одним из двух вариантов возврата подоходного налога: с покупки и с процентов по кредиту.

В первом случае, приобретая недвижимость, участники сделки могут получить 13% от 2 млн руб. Если стоимость жилья ниже, то неиспользованной частью вычета можно воспользоваться в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта.

С процентов по ипотечному кредиту созаемщик может получить 13% от 3 млн руб. Особенность этого варианта в том, что выплата производится разово. Неиспользованная часть не переносится на следующую сделку.

В каких случаях созаемщик может получить вычет?

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Документы для возврата подоходного налога

Для получения налогового вычета, созаемщику необходимо предоставить в отделение ФНС пакет следующих документов:

• паспорт;
• выписку из ЕГРН для подтверждения факта приобретения объекта или его доли;
• договор кредитования;
• справку 2-НДФЛ за отчетный период для подтверждения уплаты налогов;
• выписку из банка о внесенных платежах по обслуживанию ипотечного долга;
• при наличии свидетельство о браке;
• декларацию 3-НДФЛ.

Более полный список вы можете получить, воспользовавшись консультацией менеджеров ФНС.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:

1. Непосредственные затраты на покупку или строительство:

• их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
• вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
• если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.

1. Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.

Порядок получения вычета при покупке квартиры в ипотеку детально описан у КонсультантПлюс. Посмотреть разъяснения экспертов и увидеть построчное заполнение декларации для ипотечника можно, бесплатно получив пробный доступ к системе.

Использование вычетов возможно:

• по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
• при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
• по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
• каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
• при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

Пошаговая инструкция по возврату подоходного налога

После сбора документов созаемщик должен подать заявление на возврат налога. Образец содержит ФИО заявителя, ИНН, место проживания, период, за который оформляется вычет, рассчитанная сумма, реквизиты для перечисления средств и т. д. Более детальную информацию рекомендуется уточнить в отделении ФНС, поскольку на данный момент регламентированная форма заявки отсутствует.

Следующим шагом станет заполнение декларации 3-НДФЛ. Сделать это можно в режиме онлайн на сайте www.nalog.ru или воспользоваться помощью специалистов. Готовый пакет документов необходимо предоставить в ФНС, обратившись в конкретное отделение и переслав по почте с приложением копий. После их получения налоговая служба начнет камеральную проверку, которая длится три месяца. Если документация в порядке, в течение месяца созаемщик получит вычет по ипотеке.

Как выгоднее оформить имущественный налоговый вычет: 5 лайфхаков

Со своих доходов россияне платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц в размере 13% (при доходе свыше 5 миллионов ₽ в год — 15%). Их можно вернуть, оформив налоговый вычет. Например, имущественный — при покупке жилья.

Есть два вида имущественного вычета:

• на покупку недвижимости;

• на выплату процентов по ипотечному кредиту.

Читайте по теме:

Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить

5 способов выгоднее оформить налоговый вычет

1. Купить квартиру в браке

Если недвижимость куплена в браке, то размер налогового вычета за её покупку вырастет вдвое — получить налоговый вычет могут оба супруга. Каждый по 260 тысяч ₽ за покупку жилья и по 390 тысяч за проценты по ипотеке. В итоге вернуть можно 1,3 миллиона ₽. Правда, в таком случае процентов по кредиту нужно заплатить на 6 миллионов ₽, стоимость квартиры должна быть не меньше 4 миллионов ₽ (так как лимит по вычету при покупке жилья — 2 миллиона ₽ на каждого).

Если квартира стоила дешевле, придётся распределить доли.

2. Грамотно распределить доли

Если недвижимость стоила меньше 4 миллионов ₽, супругам нужно распределить доли: кто с какой суммы будет получать вычет.

Людмила Мельникова,

консультант по налоговым вычетам

«Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2014 года каждый супруг может получить вычет за свою долю в такой квартире. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона ₽ на человека. Если квартира стоила 4 миллиона ₽ или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.

Если квартира обошлась дешевле 4 миллионов ₽, то каждый супруг заплатил менее 2 миллионов. Тут неважно, кто в семье работал и получал больше. Это общее имущество. Нужно просто распределять доли по супругам. Лучше это сделать так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов. Тогда вы быстрее получите суммарный вычет.

Например, супруги поженились и через год купили квартиру за 3 миллиона ₽. На семейном совете они решили, что доля супруги составляет 2 миллиона, а супруга — 1 миллион ₽. Жена получает полную сумму вычета — 260 тысяч ₽, а муж — 130 тысяч ₽. При следующей покупке недвижимости супруг сможет вновь подать на вычет из оставшегося у него 1 миллиона и получить ещё 130 тысяч ₽».

3. Фиксировать весь доход

Сумма возврата имущественного налога напрямую зависит от размера вашего дохода: чем больше вы получаете, тем больше отчисляется подоходный налог. А значит, и к возврату у вас быстрее наберётся необходимая сумма.

Поэтому нужно брать справки о доходе со всех мест работы. Даже если вы подрабатываете где-то на четверть ставки, фрилансером по гражданско-правовому договору — это всё равно ваш доход, вы с него уплачиваете 13% налога и имеете право на его возврат.

4. Не спешить становиться самозанятым

Это касается, прежде всего, фрилансеров — специалистов, которые работают, как правило, удалённо с разными заказчиками на постоянной или временной основе. Например, фотографы, дизайнеры, копирайтеры и другие специалисты.

Есть несколько способов оформить трудовые отношения, если вы фрилансер:

• Подписать гражданско-правовой договор (договор подряда или договор оказания услуг). В этом случае из вашего оклада будут вычитаться 13% подоходного налога, а значит, вы сможете получить вычет.

• Оформить договор как самозанятый. Это налог на профессиональный доход с льготной ставкой 6% при оказании услуг юрлицам. То есть зарегистрировавшись как самозанятый, вы будет платить налог почти в два раза ниже, а значит, больше получать на руки. Однако вернуть в качестве вычета уплаченные налоги вы уже не сможете.

Людмила Мельникова,

консультант по налоговым вычетам

«Самозанятые платят налог на профессиональный доход и освобождены от уплаты НДФЛ. Поэтому они не могут претендовать на получение имущественного налогового вычета, так как он применяется при исчислении налоговой базы по НДФЛ».

Получается, если фрилансер купил квартиру, ему выгоднее заключить с заказчиком гражданско-правовой договор: хотя в этом случае налог будет выше, но он сможет его вернуть в полном объёме, когда оформит вычет на квартиру.

Та же ситуация и с индивидуальными предпринимателями (ИП): предприниматель получит налоговый вычет, только если платит 13% и не применяет никакие спецрежимы упрощённого налогообложения.

5. Оформить вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно не только через налоговую, но и через работодателя. В первом случае приходится ждать окончания года, чтобы подать документы на вычет и вернуть его со всех уплаченных за год налогов. Во втором случае ждать окончания года не нужно. То есть заявить на вычет можно сразу после возникновения права на него.

Чтобы оформить вычет через работодателя, нужно получить в налоговой уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет с указанием его суммы, отнести его работодателю и написать заявление.

После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (смотря что наступит быстрее). Подробнее об этом можно прочитать тут.

Для сотрудника это выглядит так, словно ему временно повысили размер ежемесячной зарплаты на 13%. Эту «надбавку» можно положить на вклад под процент.

Выбрать вклад с выгодной ставкой

Как оформить имущественный налоговый вычет:

1. Собрать полный пакет документов

Вот список документов для получения имущественного вычета через налоговую:

· декларация 3-НДФЛ (оригинал);

· заявление на возврат налога (оригинал);

· копия договора долевого участия (ДДУ);

· копия акта приёма-передачи квартиры;

· платёжные документы (чеки, квитанции на первые взносы, ипотечный договор) на всю стоимость квартиры;

· копия выписки ЕГРН, свидетельство о праве собственности.

В случае с ипотекой понадобится также копия кредитного договора с банком и справка банка об уплаченных за год процентах по кредиту.

2. Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика

Есть несколько способов подачи декларации в налоговую:

· отнести лично (нужно распечатать заполненную декларацию, подписать, приложить заверенные копии документов и отнести в налоговую по месту прописки);

· отправить почтой с описью вложения (нужно сделать всё то же самое, что и в первом случае, только отправить почтой);

· через личный кабинет налогоплательщика.

«Последний способ — самый современный. Здесь всё просто: создаёте личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой, заполняете сами или подгружаете уже заполненную декларацию, отправляете и отслеживаете её статус. Ждёте три месяца и в случае одобрения налоговой получаете возврат налога на свой расчетный счёт. Не нужно никуда ходить, тратить время на дорогу и очереди. Это существенно экономит время», — говорит консультант по налоговым вычетам Мила Мельникова.

3. Получить вычет упрощённо

С конца мая 2021 года оформить налоговый имущественный вычет можно упрощённо — без подачи декларации и сбора документов. Но для этого нужно дождаться, пока вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Как только оно появится в «Личном кабинете налогоплательщика», вам останется только проверить его и указать банковские реквизиты для перечисления денег. Деньги придут в течение 1,5 месяца.

Как налоговая узнает о вашем праве на вычет? Предполагается, что банки (налоговые агенты) будут подключаться к специальной системе обмена данных и передавать в налоговую информацию о сделках. Правда, это дело добровольное. На момент написания статьи только один банк согласился передавать данные об оплате квартир и ипотечных сделках.

Читайте по теме:

Налоговые вычеты можно будет получить, не заполняя декларации. Как это сделать

Итоги

При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

• в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
• в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет.

Источники:

• Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected]
• Налоговый кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

• свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
• договор покупки или долевого участия в строительстве;
• при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
• договор ипотеки при наличии;
• документы об оплате процентов;
• договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
• платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».