Налог на приватизированную квартиру: как рассчитать и снизить налог, оформить льготу

После приватизации жилья, хозяин недвижимости должен ежегодно платить определённую суму налога с частной собственности.
Налог на приватизированное жилье, начисляется так же, как и на недвижимость, которая приобретена при помощи договора купли-продажи.

Нет разницы, как недвижимость приобрела статус частной собственности.

Приватизация — это процесс перехода государственной формы жилья в частную форму. После оформления всех необходимых документов, владелец частной квартиры, становится налогоплательщиком за использование недвижимости.

Кто должен платить?

Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца, а также может быть несколько совладельцев данного имущества.

Какой вид данной собственности, от этого и зависит сумма по налогообложению на данную недвижимость.

Категории собственников приватизированного жилья могут быть:

• Индивидуальный владелец жилого помещения — платить сумму налога положено ему самостоятельно;
• Долевые владельцы приватизированного жилья — данная недвижимость имеет несколько владельцев, которым чётко определена их доля в данной квартире. Все долевые владельцы обязаны уплатить сумму налога, за долю в приватизированной квартире. Размер начислений зависит от доли в жилье;
• Совладельцы собственного жилья — владеют недвижимостью на правах общей собственности и также должны уплатить сумму положенного сбора на недвижимость. Налогоплательщиком за квартиру может выступать кто-то один по совместной договорённости совладельцев.

Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца

Сколько придется платить за квартиру

Единого размера налога на квартиру не установлено. Сумма к оплате всегда зависит от ряда факторов:

• что берется в качестве основания для расчета – налоговая база;
• какие есть вычеты, которые уменьшают основание;
• налоговая ставка, которую определяет регион;
• период, в который считается налог;
• доля в праве на квартиру, которая принадлежит владельцу.

Первым делом нужно посмотреть, какую стоимость используют налоговики региона для расчета налога – инвентаризационную или кадастровую.

Что такое налог на недвижимое имущество?

С 2015 года произошли изменения в законодательных постановлениях и актах, которые касаются налогообложения на имущество с физических лиц.

В 2021 году сумма налогообложения на квартиру будет рассчитываться не с оценочной стоимости жилья в соответствии с инвентаризацией, а начисляться согласно кадастровой оценочной стоимости.

Отличительные особенности кадастровой оценочной стоимости квартиры от инвентаризационной ее стоимости в том, что стоимость недвижимости по кадастровой оценке, наиболее близка к стоимости квартиры на рынке.

Поэтому сумма по имущественному налогообложению будет значительно выше, чем в 2021 году.

Новый закон об уплате имущественного сбора должен работать полностью во всех регионах государства до 01.01 2021 года.

На [y] год в 28 регионах Федерации работают по новому налогообложению на имущество.

Что такое приватизация

Переход жилплощади из собственности муниципалитета во владения жильцов называется приватизацией. Неприватизированное жилище находится на балансе государства и предоставляется гражданам для проживания по договору соцнайма. Процедура приватизации является абсолютно бесплатной для граждан.

Граждане не вправе совершать какие-либо сделки с неприватизированной квартирой, так как они не являются собственниками недвижимости. Неприватизированное жилье не облагается имущественным налоговым сбором.

Имущественный налог

Приватизированная квартира облагается налогом на имущество, начиная с месяца госрегистрации прав собственности в Росреестре. Расчет суммы к оплате производится специалистами ФНС. После чего собственнику направляется уведомление, в котором указана сумма налога к уплате.

Расчет производится по формуле:

Н = (Ко – Л) × Ст × Кмв / 12

• Н – налог
• Ко – кадастровая оценка объекта;
• Л – льгота;
• Ст – ставка;
• Кмв – количество месяцев владения имуществом.

Ставки налогового сбора устанавливаются нормативными актами местных органов власти. Если ФНС не прислало уведомление, то гражданину необходимо самостоятельно обратиться в налоговый орган для получения расчета суммы сбора к оплате. Возможно, письмо из ФНС было потеряно на почте.

Оплатить имущественный налог следует до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. За несвоевременную оплату налогоплательщику будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Также гражданину выпишут штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Налоговый орган вправе взыскать задолженность за три предшествующих налоговых периода. То есть, в 2021 г. с налогоплательщика могут истребовать налог за 2016-2018 гг. Крайний срок для взыскания имущественного сбора за 2015 г. истек в 2018 г.

Льготы для пенсионеров

Граждане, достигшие возраста выхода на пенсию, получают 100% льготу по оплате имущественного сбора. То есть они полностью освобождаются от уплаты налога в отношении одного объекта одинакового типа.

Ст. 407 НК РФ утверждены иные категории граждан, имеющих право на 100% льготу при уплате имущественного сбора. К ним относятся инвалиды 1 и 2 группы, дети-инвалиды, участники ВОВ, военнослужащие и другие.

Долевая собственность

Если граждане приватизировали квартиру в долевую собственность, то каждый оплачивает имущественный сбор в соответствии с принадлежащей ему долей. При этом льгота предоставляется также пропорционально долям.

Как оплатить

Заплатить имущественный сбор можно несколькими способами:

• по уведомлению в банковском отделении;
• на почте России;
• онлайн, через мобильный банк или личный кабинет.

Если уведомление об уплате сбора направлено в личный кабинет налогоплательщика. То собственник объекта может произвести оплату онлайн. Для этого нужно кликнуть кнопку «оплатить» и указать данные банковской карты для списания средств.

В личном кабинете также можно отслеживать статус платежа. Когда средства будут зачислены в счет уплаты сбора, то на портале отразится информация об отсутствии задолженности по имущественному налогу.

Ндфл при продаже

При отчуждении объекта недвижимости гражданин получает доход, с которого он должен заплатить в бюджет 13%. Обязанность по расчету НДФЛ и предоставлению декларации возложена на налогоплательщика.

Налог рассчитывается по формуле:

Н = (Д – Л) × 13%

• Н – налог;
• Д – доход;
• Л – льгота.

Льгота по Ндфл при продаже недвижимости предоставляется в виде вычета, уменьшающего налогооблагаемую базу. Ст. 220 НК РФ предусмотрено два вида вычета:

• в размере 1 000 000 руб;
• в сумме фактических затрат на приобретение.

Так как процесс приватизации бесплатный, то у собственника не возникает расходов при оформлении прав на жилплощадь. Следовательно, он не может воспользоваться вторым видом вычета. Поэтому он может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей.

Как не платить НДФЛ

Полностью освобождается от уплаты НДФЛ собственник, владеющий квартирой, полученной в результате приватизации, более 3 лет.

Отсчет срока владения зависит от года приватизации:

• до 1998 г. срок считался с момента подписания договора приватизации;
• после 1998 г. – с момента госрегистрации прав в Росреестре.

Занижение базы

Некоторые собственники, владеющие приватизированной квартирой менее 3 лет, желают избежать налогов путем занижения налогооблагаемой базы в пределах предоставляемого вычета.

Чтобы пресечь подобные укрывательства, налоговый орган контролирует доход от продажи. Если цена договора купли-продажи меньше, чем кадастровая оценка, умноженная на коэффициент 0. 7, то база для расчета НДФЛ определяется исходя из кадастровой стоимости, с учетом понижающего коэффициента.

Сроки оплаты

Приватизация дает владельцу недвижимости неограниченные права по распоряжению объектом. Одновременно с этим у собственника появляются дополнительные обязанности по содержанию и уплате налогов. Став полноправным хозяином квартиры, гражданин должен ежегодно оплачивать имущественный налог.

Если собственник захочет продать приватизированную жилплощадь раньше, чем через три года после оформления прав в Росреестре, то ему придется уплатить налог с полученного дохода. При этом он может уменьшить базу для налогообложения путем применения вычетов, предусмотренных НК РФ.

Какое жильё попадает под уплату?

По законодательным актам налогообложению подлежат такая приватизированная недвижимость:

• Все жилые помещения — это квартира, а также дом, часть в доме, или же доля в квартире, а также относятся помещения для ведения хозяйства;
• Гараж для автомобиля, или же приватизированное место для паркования авто;
• Единый комплекс жилых строений;
• Другие недвижимая собственность.

В многоквартирных домах, собственники квартир не должны оплачивать площадь недвижимости, которое предназначается для общего пользования (подвалы в домах и его чердаки, а также лестничные пролёты в подъездах).

Если же Вы являетесь собственником дома, который располагается на земельном участке, тогда необходимо помимо налога на жилой дом, платить еще и налог на земельный участок, что расположен под домом и вокруг дома.

Такие же условия оплаты налога на имущество и для дачных домиков.

За какое жилье нужно платить

Приватизацией считается только процесс перевода собственности из государственной или муниципальной формы в частную.
Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

• жилая квартира или комната;
• частный дом;
• дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Как рассчитывается сумма имущественного налога?

Для того чтобы рассчитать сумму налога за квартиру, необходимо ее кадастровую оценочную стоимость умножить на ставку данного типа налогообложения.

На законодательном уровне установлен ставочный максимум — 1,10% от кадастровой стоимости квартиры, или же дома.

Каждый регион самостоятельно устанавливает процентную ставку по налогообложению за приватизированное жилье.

Также законодательством предусмотрен вычет на данный тип налогообложения — это снижение кадастровой оценочной стоимости всей квартиры на 20,0 квадратных метров. Местными органа власти могут быть изменены площади вычета в сторону увеличения.

Если площадь вычета будет равняться площади квартиры, тогда собственник такого жилья не платит налог за приватизированное жилое имущество.

Если в регионе действует старый закон о налогообложение имущества и применяется для расчёта инвентаризационная оценочная стоимость, тогда налоговая сумма вычета в данном расчёте не применяется.

Чтобы рассчитать стоимость налогового финансового отчисления с семейного бюджета, необходимо знать региональную ставку по данному виду налогообложения на квартиру и приватизированную недвижимость.

Если в регионе применяются новые расчёты с применением кадастровой оценочной стоимости, тогда местные власти могут снизить ставочный процент, и законом разрешается снижение до 0% ставки данного вида налогообложения.

Пример расчёта

Расчёт стоимости имущественного налога за приватизированную квартиру, площадью 42,0 квадратных метров. Кадастровая оценочная стоимость данного жилья 2 миллиона 250 тысяч рублей.

Для расчёта, необходимо установить стоимость одного квадратного метра данной квартиры, для этого кадастровая оценочная сумма делиться на количество квадратов данного жилья:

• 2250000,00 рублей / 42,0 кв.м = 23571,00 рублей;
• Вычет данной квартиры — 20,0 квадратных метров;
• Устанавливаем сумму вычета — 53571,00 рублей х 20,0 кв.м = 1071420,00 рублей;
• сумма, из которой начисляется налоговый процент — 2250000,00 рублей — 1071420,00 рублей = 1178580,00 рублей;
• Начисление налога — 1178580,00 рублей х 0,10% = 1178,58 рублей.

Чем больше площадь приватизированной квартиры, тем больше ее кадастровая оценочная стоимость и тем выше сумма налога, которую необходимо заплатить из личного бюджета в бюджет региональный.

Размер

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно стоимость приватизированной квартиры умножить на налоговую ставку.

Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

Порядок в налогообложении при продаже

Налогообложение на продажу квартиры, или другой жилплощади — это 13,0% от прибыли. Налог НДФЛ, является обязательным и за уклонение от него, грозит административной ответственностью.

Перед тем, как собственник жилья думает ее продать, ему необходимо узнать все нюансы, которые связаны с налогообложением при сделке купли-продажи.

Условия, при которых возникают налогового типа обстоятельства:

• Приватизация данного жилья произошло не более, трёх лет назад;
• Стоимость жилплощади по договору купли и продажи, больше, чем 1000000,00 российских рублей.

При таких условиях взымается налог с продажи квартиры, при других обстоятельствах налоги не платится.

Вариант снижения налога при продаже приватизированной квартиры

Чтобы сэкономить на выплате налога при продаже жилплощади, необходимо знать нюансы, как снизить размер выплаты — это налог с применением налогового вычета на имущество.

Любой гражданин имеет права воспользоваться вычетом в налогообложении в размере одного миллиона рублей, которые не облагаются налогом.

Формула размера налога при использовании вычета:

• Стоимость жилплощади — 1000000,00 рублей и умноженная на 13,0%;
• Сумма, что получилась при подсчёте — это сумма, которую нужно оплатить.

Также на законном основании можно снизить выплату налога по принципу, когда от суммы полученного дохода от продажи недвижимости отнимается сумма потраченных средств при ее покупке.

Это довольно выгодный способ снизить уплату, или же совсем не платить налог, но только должно быть документальное подтверждение того, какую сумму Вы выплатили при покупке данной квартиры.
Форма исчисления суммы выплаты в государственный бюджет по налогообложению имущества:

• Прибыль от продажи жилплощади — финансовые расходы при покупке и умноженная на 13,0%.

Пример расчета

Сидоренко С.Е. приобрела квартиру в 2015 году по цене 1400000,00 рублей. Сейчас сумма продажи данной квартиры составила 1850000,00 рублей.

Произведём расчёт налога на данную квартиру по методу налогового вычета и по методу разницы от суммы покупки и суммы продажи.

Расчёт по сумме вычета:

• 1850000 рублей — 1000000,00 рублей = 850000,00 рублей;
• 850000,00 рублей х 13,0% = 110500,00 рублей;
• 110500,00 рублей — это сумма налога, которую необходимо заплатить.

Расчет по разнице в сумме между продажей квартиры и суммой вложений при ее покупке:

• 1850000,00 рублей — 1400000,00 рублей = 450000,00 рублей;
• 450000,00 рублей х 13,0% = 58500,00 рублей;
• Сумма налога при применении данного метода — 58500,00 рублей.

Почему не присылают налог?

Если налог на приватизированную квартиру не приходит, причин может быть 2 – недоработка ФНС или потеря письма (по вине Почты России, ваш переезд и смена адреса фактического проживания и т.д.).

Стоит проявить сознательную позицию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением ситуации. Неполучение отправленного письма не избавит от налоговых обязательств.

Что касается подоходного налога с продажи квартиры – подать декларацию по форме 3-НДФЛ следует до 30 апреля следующего после сделки года (продали квартиру в 2015 г. – успейте задекларировать доход до 30.04.2016 г.) Уплатить налог – до 15 июля следующего после сделки года.

В заключение краткого налогового экскурса хочется предостеречь от искушения не платить налоги или, того хуже, воспользоваться мошенническими схемами, которые частенько предлагают недобросовестные риелторы.

Помните, уплата налогов – это обязанность гражданина и уклонение от нее может повлечь очень серьезные последствия.

Кто не попадает под налогообложение?

Не все категории населения РФ платят налог на приватизированную жилплощадь.

Льгота на данный вид налогообложения касается таких категорий:

• Ветераны войны;
• Граждане с инвалидностью первой, а также второй группы;
• Инвалиды с детского возраста;
• Герои Советского союза и России;
• Граждане, которые за свои заслуги награждены орденом Славы;
• Чернобыльцы;
• Военнослужащие, отдавшие службе в ВС России 20 лет и больше;
• Семьи, потерявшие кормильца военнослужащего.

Также к льготному налогообложению на имущество относятся несовершеннолетние и люди пенсионного возраста.

Кому положены льготы

По закону все собственники обязаны платить имущественный налог.

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

• художественные мастерские;
• музыкальные студии;
• частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:

• лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
• ветераны боевых действий;
• пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
• инвалиды с детства и I-II групп;
• военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
• члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
• пенсионеры;
• супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:

• 20 квадратных метров – для квартир;
• 10 кв. метров – для комнаты;
• 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

Граждане, которые достигли пенсионного возраста, по законодательству, также должно платить налоги, в перечень сборов, входит и налог на недвижимую собственность.

Но для пенсионеров существуют льготы в оплате.

Не платят граждане данной категории за:

• Недвижимое имущество, что находится в собственности пенсионера — это квартира после приватизации, а также неприватизированная квартира, дачный домик, или гараж;
• Имущество, с которого пенсионер не получает прибыль.

Если гражданин льготной категории, сдает свой гараж, или же дачу в аренду, тогда на эту недвижимость не распространяется льгота и ему придётся платить ежегодный налог с собственности.

Если гараж используется только в личных целях, тогда пенсионер платит сумму налога за землю, на которой располагается данная недвижимая собственность.

Льгота устанавливается только на одну квартиру, и если льготник имеет несколько квартир в собственности, тогда он может воспользоваться льготой только на одну приватизированную квартиру, а за остальные он платит полную стоимость годового налога на жильё.

Льгота устанавливается только на одну квартиру

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2021 и 2021 году

В начале 2021 года в силу вступил закон, который поменял условия налогообложения при продаже квартиры.

Появились нюансы для тех, кто владеет жильем больше трех или пяти лет, и для тех, кто продает единственное жилье. Есть ситуации, когда считать налог нужно с кадастровой стоимости, а есть когда с реальной, указанной в договоре.

Если продали единственное жилье

Вы точно ничего не должны за продажу квартиру в случае, если это ваше единственное жилье

, и
вы стали ее владельцем больше трёх лет назад
. Причем неважно, как именно стали — купили, получили в подарок или в наследство.

Пример. Вы купили квартиру в 2014 году, а в 2021 году решили ее продать. Больше жилья у вас в собственности нет. Налог платить не нужно.

Если вы купили единственное жилье, а затем продали его раньше, чем прошло три года — нужно заплатить налог.

Что такое «единственное жилье»

Чтобы жилье считалось единственным, у вас не должно быть в собственности других жилых помещений. Важно учитывать такие нюансы:

• Жильем считается не только квартира, но и жилой дом, и комната в коммуналке — то есть любое жилое помещение. А вот апартаменты нет, так как это нежилое помещение.
• Учитывается и долевая собственность — например, если вы владеете квартирой и еще долей в комнате коммуналки вместе с родственником, то это уже не будет единственным жильем.
• Жилье партнера, купленное в браке, тоже считается собственностью. Например, у вас есть квартира. После регистрации брака партнер приобрел комнату. Так как это происходит с вашего нотариального согласия и по закону такое жилье считается общим, значит, вы теряете статус владельца единственного жилья.

Как оформить льготу на налог?

Для того чтобы получить льготу, необходимо установить статус льготной категории. Для пенсионеров — это пенсионный возраст мужчин 60 лет, женщин — 55 лет.

Также льгота положена и гражданам, получившим пенсионное обеспечение досрочно, это:

• Пенсионеры-военнослужащие;
• Люди, которые работали под землёй — шахтёры;
• Граждане, отработавшие определённый стаж на крайнем севере;
• Люди, ушедшие на пенсию по выслуге лет;
• Граждане с инвалидностью первой, а также второй группы;
• Опекуны несовершеннолетних детей-инвалидов.

Для оформления льготы, необходимо собрать пакет документов и предоставить его вместе с написанным заявлением в фискальную налоговую Службу.

Список необходимых документов:

• Заявление о предоставлении гражданину налоговой льготы;
• Копия и оригинал документа, подтверждающего личность заявителя — паспорт;
• Документ, подтверждающий статус льготника — удостоверение пенсионера, удостоверение инвалида;
• Копия и оригинал ИНН;
• Документы, подтверждающие право собственности заявителя на недвижимость.

Образец, по которому пишется заявление, есть в каждом территориальном отделении фискальной службы РФ.

Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности.

Если заявление в налоговую территориальную инспекцию подает законный представитель, тогда это должно указываться в самом начале заявления.

Заявление составляется в 2-х экземплярах и вместе с пакетом необходимых документов подается налоговому инспектору.

На втором экземпляре, инспектор ставит отметку о получении заявления и пакета документов.

Содержание заявления пенсионера на налоговую льготу:

• ФИО заявителя на льготу;
• Паспортные данные;
• Информацию ИНН;
• Адрес, по которому проживает заявитель;
• Номер телефона;
• Полную информацию приватизированной квартире — ее площадь, кадастровая оценочная стоимость;
• Полный перечень всех документов, прилагаемых к данному заявлению.

Передать заявление можно самостоятельно в ФНС, а можно воспользоваться услугами почты, или же зарегистрироваться на официальном сайте ФНС и отправить документы по электронной почте.

Для регистрации на сайте, необходимо в налоговой инспекции получить индивидуальный электронный ключ для входа в личный электронный кабинет и электронную подпись.

Как платить налог

С 2021 года чтобы уплатить налог, нужно руководствоваться новыми правилами. База пошлины ранее устанавливалась в БТИ, сейчас этот вопрос регулирует Росреестр. Во внимание принимается не технические характеристики жилья, а его рыночная региональная стоимость.
Для оплаты лица, зарегистрированные как собственники после 2016 года, действуют так:

1. Уведомляют налоговую службу о наличии недвижимости посредством заполнения бланка. Он есть на сайте ФНС;
2. Предоставляют уведомление в территориальное отделение по месту проживания или регистрации имущества;
3. Подают заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Важно! Документы предоставляют до начала нового года.

Размер

НК РФ не уточняет конкретный размер ставки. Ее устанавливают для конкретного региона. Для примера можно привести размер пошлины для жителей Москвы в 2021 году:

• менее 10 млн руб. — 0,1%;
• 10-20 млн. руб. — 0,15%;
• 20-50 млн руб. — 0,2%;
• 50-300 млн руб. — 0,3%;
• свыше 300 млн руб. — 2%.

Сумма выплат начисляется налоговиками каждый год, после поступления и обработки сведений из Росреестра.

Расчет суммы

С 2021 года расчет выполняется по новой схеме, когда в виде максимальной цифры берется кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7. Понижающая величина равняется 0,4. Для вычислений понадобится умножить размер налога на стоимость жилья и вычесть коэффициент.

Пример

Квартиру купили за 8,4 млн руб. Цена продажи составила 10,6 млн. Расчет с компенсацией расходов на покупку будет следующим: (8,4 — 1) х 13% = 962 000 руб. (10,6 — 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Квартира была куплена в 2021 году за 5,8 млн руб. В 2021 ее продали за 7,3 млн руб. После кадастровой оценки стоимость стала 8,9 млн руб. Умножаем кадастровую стоимость на 0,7. Получаем 6,2 млн руб., что меньше договорной цены. НДФЛ рассчитываем на основании договорной стоимости: (7,3 — 5,8) х 13% = 195 000 руб.

Где узнать ставку

Поскольку общая сумма налога определяется регионом, можно ознакомиться с нормативными актами властей в периодике, на сайте организации или при личном посещении.
Второй момент — кадастровая стоимость, которую рассчитают на ресурсе Росреестра:

1. Зайти в раздел «Физическим лицам»;
2. Выбрать вкладку о получении сведений кадастровой оценки;
3. Нажать «Узнать больше», ввести регистрационный номер и адрес объекта.

Совет! Можете записаться на прием к госслужащему — ему понадобится предъявить декларацию и другие документы по запросу.

Перечень документов

Для получения имущественного вычета или проплаты пошлины со сделки приватизации понадобятся следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• копия внутреннего паспорта;
• заявление о вычете или возврате налога;
• договор купли-продажи;
• квитанции об оплате;
• декларацию о регистрации права собственности.

Важно! Копии документов должны быть заверены нотариально.

Сроки и порядок оплаты

Для уплаты налога нужно обратиться в территориальный отдел ФНС до 1 января 2021 года. Если подать документы позже, назначается штраф за непредставление данных. Для получения льготы нужно подать бумаги до 1 ноября 2021 года. Сроки оплаты — до 1 октября 2021 года.
Отчисления с продажи квартиры производятся до 15 июля 2021 года, при условии, что вы реализовали недвижимость в 2021 году, а подали декларацию до конца апреля 2021 года.

Где платить?

Информацию о владельцах приватизированных квартир, сразу после завершения процесса приватизации, государственные исполнительные органы передают в ФНС самостоятельно, не привлекая самих владельцев это делать.

Заполнить бланк заявления на уплату данного типа налога можно самостоятельно в территориальном отделении фискальной службы, или же при помощи электронного ключа на официальном сайте ФНС РФ.

За 30 дней до момента оплаты налога, на адрес собственника приватизированной квартиры приходит уведомление о сумме налога и бланк квитанции для его оплаты.

Уведомление должно содержать такую информацию:

• Вид налогообложения;
• Наименование жилплощади облагаемой налогом и ее адрес;
• Размер суммы уплаты;
• До какого числа необходимо внести плату.

Если не приходит уведомление, тогда информацию можно получить на официальном сайте ФНС, или же лично посетить территориальное отделение налоговой инспекции, чтобы выяснить необходимую информацию о размере платы за приватизированную квартиру.

В налоговой инспекции обязательно необходимо сообщить о том, что Вы не получили уведомление и квитанцию к оплате.

Все налоги, которые связаны с недвижимым имуществом, нужно заплатить до 01.10.2021 календарного года.