Как перевести деньги на карту, чтобы избежать проблем с банком и налоговой

Распространенные варианты платежей по сделке

Одно из ключевых условий контракта — это порядок расчетов по договору, для которого стороны обязаны согласовать, как и каким образом производятся платежи и расчеты за отгрузку продукции, выполнение работ или услуг.

Партнеры договариваются о форме, валюте, сроках и периодичности внесения платы по контракту. К примеру, самая распространенная форма — это безналичные расчеты платежными поручениями. Срок внесения оплаты устанавливается в индивидуальном порядке. Большая часть платежей осуществляется в российских рублях.

Вариантов расчетов между контрагентами несколько. Напомним, какие бывают формы оплаты по договору в 2021 году:

1. Авансирование. Условиями контракта предусматривается выплата аванса. Величина авансового платежа определяется сторонами сделки. Распространенный вариант — перечисление аванса в размере 30% от суммы договора.
2. Предоплатная система. Система схожа с авансированием, но предусматривает до 100% оплаты стоимости договора вперед. То есть заказчик сначала оплачивает сделку, и только потом исполнитель выполняет условия.
3. Постоплата. Способ расчета полностью противоположен предоплатной системе. В данном случае сделка оплачивается заказчиком после 100% исполнения условий договора. Например, только после отгрузки товара на склад заказчика.
4. Рассрочка и отсрочка. Фактическая оплата товара по договору поставки распределяется по времени. График внесения платежей согласуется сторонами в отдельном порядке. Рассрочка или отсрочка платежа по контракту бывает бесплатной (беспроцентной) или же предусматривает начисление дополнительных процентов.

Сторонам важно учитывать особенности и правила, как прописать условия оплаты в договоре, неверная формулировка или спорная трактовка приведет к дополнительным рискам по образованию задолженностей.

Зачем банки контролируют наши операции

«Сама по себе кредитная организация не преследует цели каким-либо образом ограничить активность своих клиентов. Наоборот, банк заинтересован в увеличении числа транзакций и в росте объемов движения средств по счетам.

Все ограничительные мероприятия финансовых учреждений направлены на защиту денег своих клиентов и пресечение незаконных операций. Все те формальности, которыми может быть осложнен крупный платеж, осуществляются не для того чтобы „испортить жизнь простым людям и бизнесу“, они лишь преследуют цели, отвечающие интересам как государства в целом, так и простых граждан», — объясняет эксперт.

Статья по теме

Трудности переводов. Банки хотят блокировать операции без ответа клиента Объем средств, похищенных мошенниками с банковских счетов россиян, год от года растет. Вернуть законным владельцам удается не более 7-8% от украденных сумм. Аферисты крайне изобретательны, а большая часть краж становится возможной из-за невнимательности самих же граждан. Все это требует от финансовых организаций пристального изучения всех значительных и нестандартных платежей (для каждого отдельно взятого клиента), чтобы пресечь хищение денег.

«В этом смысле никакие предосторожности со стороны кредитных учреждений по проверке обоснованности перечисления средств нельзя считать излишними», — указывает эксперт.

Оплата постфактум: примеры правильных формулировок

Для согласования условий оплаты по факту стороны обязаны определить срок, в который заказчик перечисляет денежные средства в пользу исполнителя. Порядок, как прописать сроки оплаты в договоре, стандартный. Это, например, конкретная календарная дата или же период времени.

ВАЖНО!

Сумма постоплаты может расцениваться как коммерческий кредит (п. 1 ст. 823 ГК РФ). Если стороны определили такой способ расчетов, то в контракте следует прописать условия предоставления коммерческого кредита, проценты по нему и порядок его уплаты.

Постоплата, или «товар в кредит» предполагает, что поставка находится в залоге у продавца (поставщика) до полной его уплаты (п. 5 ст. 488 ГК РФ). Покупатель не вправе распоряжаться товарами без согласия продавца. Но в контракте допустимо прописать условие об отмене залога (п. 2 ст. 346 ГК РФ).

Пример, как прописать в договоре порядок оплаты постфактум:

В некоторых случаях отсрочка оплаты регламентируется нормативными актами. Например, это предусмотрено для поставки отдельных продовольственных товаров с ограниченным сроком годности.

Кто продал сотки?

Ответчиками оказались двое — некая гражданка, купившая землю, и тот человек, которому позже она сотки продала. С делом разбирался Троицкий районный суд — теперь это территория Москвы.

Районный суд с истцом полностью согласился и вернул гражданину его участок. Апелляция с таким решением согласилась. В Верховный суд пошли оба покупателя земли, доказывая, что хозяин про продажу все знал и деньги получил, поэтому надо предыдущие решения судов отменить. И Верховный суд, перечитав дело, к доводам этих граждан отнесся вполне серьезно. Вот как выглядел спор с точки зрения Судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда.

У некого гражданина в собственности был дачный земельный участок. Как и положено, участок имел свой кадастровый номер. Эта земля была продана хозяином по очень хорошей цене некой гражданке, которая заплатила деньги, подписала договор купли-продажи. Причем в договоре есть пункт, в котором сказано, что деньги за землю выплачены целиком и полностью до подписания договора. Покупательница зарегистрировала на сотки право собственности, а с прежним хозяином подписала передаточный акт, то есть юридически — участок приняла.

Сбор доказательств — это не только работа истца и ответчиков, но и самого суда

Практически сразу после оформления права собственности на землю дама продает участок. Новым собственником стал некий гражданин, который зарегистрировал в ЕГРП право собственности на эту землю. Но почувствовать хозяином соток себя попросту не успел — прежний хозяин земли принес в суд иск, что землю не продавал, и попросил вернуть ему сотки, признав все договоры купли-продажи незаконными, потому что эти бумаги он не подписывал.

Троицкий суд, выслушав бывшего хозяина, назначил почерковедческую экспертизу. Она показала, что в договоре с дамой в графе «продавец» расписывался не истец, а кто-то другой. Это стало главным и единственным аргументом для того, чтобы признать договор купли-продажи недействительным со всеми вытекающими последствиями. А еще суд заметил, что ему ответчица не представила доказательства, что деньги истцу за сотки она передавала.

Верховный суд, приступая к анализу доказательств в деле, сослался на свой пленум (от 19 декабря 2003 года N 23) «О судебном решении». Там было подчеркнуто, что решение суда считается обоснованным, если важные для дела факты подтверждаются «исследованными судом доказательствами».

В Гражданском кодексе есть статья 301. В ней сказано, что если имущество куплено у того, кто не имел права это имущество отчуждать, а новый хозяин про незаконность сделки ничего не знал, то старый собственник имеет право требовать возврата своего добра. Был еще совместный пленум Верховного и Арбитражного судов (N10 и N22 от 29 апреля 2010 года) о спорах по защите прав собственности. Там также подчеркнуто, что если вещь «увели» у собственника «помимо его воли», то каким бы добросовестным покупателем ни оказался новый хозяин, имущество вернут прежнему владельцу.

Перечислив эти нормы, Верховный суд подчеркнул: в подобных делах одним из юридически важных обстоятельств, которые надо доказывать в суде, считается факт потери имущества собственником помимо его воли.

В нашем случае таким фактом стали результаты почерковедческой экспертизы подписи под договором купли-продажи, доказавшей, что на бумаге расписалась чужая рука. Верховный суд на это сказал, что доказательства должны предоставлять обе стороны спора, если они не убедят суд, то судья вправе попросить дополнительных доказательств. Если стороны сделать это не могут, то суд по их ходатайству сам запрашивает нужные доказательства. В 71-й статье Гражданского кодекса подробнейшим образом расписано, что является письменным доказательством. И еще сказано, какие из подобных доказательств принимаются в подлиннике, а какие можно отдавать в виде заверенной копии. И высокий суд еще раз подчеркнул: сбор доказательств — это не только работа истца и ответчиков, но и самого суда.

Все это Верховный суд говорил вот для чего: Троицкий суд не принял и не проверил доказательства покупательницы земли. А гражданка утверждала, что землю ей продали по доверенности, которую дал собственник, теперь ставший истцом. Этот документ у гражданки на руках. В нем сказано, что продается и по какой цене. А еще сказано, что человек с доверенностью должен быть представителем собственника в Росреестре. И этот же доверитель был заявителем при регистрации перехода прав собственности на участок к покупательнице. Интересно, что в судебном деле лежат две доверенности на имя одного человека, продававшего спорные сотки. При этом обе бумаги имеют один и тот же номер, обе заверены одним и тем же нотариусом, но в бумагах разное содержание про круг полномочий доверителя.

Верховный суд удивился, почему первая инстанция не назначила экспертизу и не стала выяснять, что было написано в оригинале документа. В конце концов суд не вызвал нотариуса и не задал ему эти вопросы.

Решение по этому спору Верховный суд отменил и велел пересмотреть иск заново.

Аванс или предоплата: оформляем сделку

При авансовой или предоплатной системе расчетов составляется договор на оплату до получения товара или выполнения работ (услуг). Стороны согласуют важные условия в следующем порядке:

1. Определите размер аванса. Допускается указать определенную сумму аванса или установить его в процентах от общей цены сделки. Например, аванс — 100 000 рублей или 45% от стоимости контракта.
2. Конкретизируйте срок уплаты аванса (внесения предоплаты). Это может быть конкретная календарная дата или определенный период времени. Например, внести аванс до 15 сентября 2021 года или перечислить предоплату в течение 10 рабочих дней с момента заключения контракта.
3. Установите объем или часть стоимости товара (работы, услуги), в пользу которых зачтется аванс. Это важное условие сделки, его нельзя игнорировать.

Пример формулировки предоплаты в контракте:

ВАЖНО!

Если аванс является коммерческим кредитом, то стороны обязаны прописать условия его предоставления.

Пример формулировки для соглашения, когда аванс выдан как коммерческий кредит:

Итоги

Даже с учетом ужесточения контроля за переводами физлиц налоговая инспекция не вправе облагать НДФЛ такие переводы по умолчанию. Но чтобы минимизировать риск блокировки карты на период разбирательства с ИФНС, физлицам следует тщательно заполнять поле «Назначение платежа» и не допускать частых переводов в течение дня. Кроме того, давая деньги в долг без процентов, следует подкреплять этот факт соответствующей распиской, чтобы крупная сумма при возврате не вызвала подозрений в получении налогооблагаемого дохода.

О других новостях банковского законодательства вы можете узнать в нашей рубрике «Банк».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как указать условие о плате наличными

Когда способ уплаты по сделке определен, сторонам необходимо уточнить форму расчета. Контрагенты вправе выбрать один из трех форматов:

• предусмотреть наличный расчет в договоре;
• осуществить безналичный платеж, например, при помощи платежных поручений;
• рассчитаться с помощью иного встречного предоставления (оказать услугу, выполнить работу и пр.).

При выборе наличной формы расчетов существует важное ограничение. Организации и предприниматели не вправе производить оплату наличными в рамках одного договора свыше установленного лимита в 100 000 рублей (п. 4 Указаний Банка России от 09.12.2019 №5348-У). В противном случае компанию или ИП привлекут к ответственности за нарушение правил ведения кассовой дисциплины.

Как физлицам избежать проблем с переводами денег между картами?

Поскольку новые методические рекомендации регулятор выдал именно банкам, они могут заблокировать карту клиента, заподозрив, что нарушается требование закона № 115-ФЗ. После чего к рассмотрению дела подключается налоговая инспекция.

Следует иметь в виду, что у ИФНС нет права автоматически взимать 13% НДФЛ сумм, поступивших на карту. Для отслеживания средств на счете налоговая должна иметь разрешение руководителя вышестоящего отделения ФНС в рамках проведения налоговой проверки (ст. 86 НК РФ).

Отметим, что не подлежат обложению НДФЛ:

• безвозмездные переводы (ст. 217 НК РФ);
• денежные подарки между физлицами (письмо Минфина от 03.09.2021 № 03-04-05/71523, от 07.06.2019 № 03-04-05/41947);
• переводы в рамках семейных отношений (ст. 208 НК РФ);
• переводы, которые не являются доходом (ст. 209 НК РФ).

В каких случаях все же придется заплатить НДФЛ при переводах с карты на карту, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.

Чтобы избежать лишних проблем, физлицам следует соблюдать несколько правил при осуществлении переводов:

• перечисляя деньги со своей карты на счет организаций или ИП, следует четко обозначать назначение платежа;
• переводя деньги друзьям и родственникам, следует обозначить безвозмездность такого перевода (указать «в подарок», «на продукты» и т. д.);
• возвращая долг, не следует указывать, что это возврат с процентами, иначе у получателя возникает налогооблагаемый доход на сумму процентов;
• переводы на крупные суммы следует дополнительно оформлять распиской, в которой будет указано, что заем беспроцентный.

Даже если налоговая служба по итогам проверки вынесет решение о доначислении НДФЛ, данное решение можно будет оспорить в суде. Для этого и понадобятся документы-обоснования в виде расписок, текстов назначений платежа и т. д.

Как прописать порядок оплаты в валюте

Если оплата по договору производится в иностранной валюте, то это условие следует тоже включить в контракт. Необходимо указать наименование иностранной валюты, стоимость договора и порядок внесения платежей. Например, для расчетов в инвалюте сторонам придется открыть новые расчетные счета в банке.

ВАЖНО!

Если расчет в иностранной валюте производится наличными, то действует аналогичное ограничение в 100 000 рублей. В рамках одного контракта допускается заплатить наличкой сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов. Проверьте, не нарушено ли данное условие в сделке. При превышении лимита предусмотрены штрафы.