Налоги на дачи, дома и коттеджи. Сколько должен платить собственник? на сайте Недвио

Размер налогов. Где искать ответы?

Нормы налогового законодательства в общих чертах содержатся в Налоговом кодексе РФ. Это свод правил, понятий и взаимосвязей, которые дают ответы на вопросы общего характера.

Ставки, льготы и требования по уплате налога за конкретный участок содержатся в нормативных документах органов местной власти. Следовательно, в них можно найти конкретику по вопросам налогообложения по тому или иному участку.

Примечательно, что документы имеют краткосрочную силу и могут отменяться новыми актами, поэтому при внесении платы стоит учитывать самые новые редакции документов. Если вносятся изменения в правила и подзаконные акты, органы уведомляют об этом собственников.

Кто и когда обязан платить налоги?

При заключении сделки купли-продажи на дом и участок, под налогообложение попадают и покупатель, и продавец. Каждый несет обязательства перед государством. Продавец недвижимости должен заплатить налог НДФЛ, так как он получает денежную прибыль со сделки. Ставка на доходы физического лица фиксированная, и составляет 13% от суммы, указанной в договоре.

При желании уйти от уплаты этого налога, некоторые собственники оформляют куплю-продажу через договор дарения. Стоит учесть, что в данном случае, обязанность оплатить НДФЛ ложится на покупателя. В этой цепочке есть исключения – от взыскания освобождаются близкие родственники и лица, владеющие данной недвижимостью на протяжении длительного срока (более 5-ти лет).

Если участники сделки хотят освободиться от налогообложения, им необходимо предоставить доказательство своего родства и подкрепить это документами. Уплата налога осуществляется во время переоформления документов. Узнать все нюансы можно непосредственно у нотариуса.

Опубликована полная инструкция по налогам для дачников

Что нового?

Собственники загородной недвижимости обязаны платить налоги на землю, дом и хозяйственные постройки, при условии, что это капитальные строения. Но ставить на кадастровый учет все подряд, что только есть у вас на участке, конечно, не нужно, говорят специалисты. Хотя некоторым владельцам кажется, что если они зарегистрируют дом, хозблок, баню и даже беседку, то от этого их фазенда существенно вырастет в цене. Может, оно и так, но ведь тогда и налог на все это добро придется платить нехилый. Всегда следует помнить, что налогооблагаемая база формируется из расчета кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Последняя кадастровая оценка в Подмосковье проходила в 2018 году. Тогда была скорректирована стоимость около 8,4 млн объектов капитального строительства и 3,9 млн земельных участков. На основании этих данных были сформированы налоги за 2021 год, а платить их мы будем в этом.

Раньше времени пугаться, что сумма налогов непременно вырастет, не стоит. Вполне возможно, что получится как раз наоборот. На отдаленных территориях Московской области рыночная стоимость недвижимости упала, поэтому налоги тоже снизились. Примерно на 10–15% относительно предыдущего периода. А в среднем налог за подмосковную дачу примерно равен налогу на московскую квартиру, что, наверное, справедливо, ведь у многих это полноценный второй дом со всеми удобствами плюс участок земли. В том, насколько ценна последняя опция, мы все убедились за время карантина.

С предварительными результатами государственной кадастровой оценки уже можно ознакомиться на сайте Росреестра, для этого нужно ввести кадастровый номер своего объекта. Если вы считаете, что стоимость вашего земельного участка или дома завышена, ее можно обжаловать, причем совсем не обязательно из-за этого идти в суд, достаточно обратиться в Центр кадастровой оценки за разъяснением кадастровой стоимости. Подробная инструкция, как это сделать, есть на их сайте.

Ошибки в оценке могут возникнуть по разным причинам. Например, кадастровый инженер провел оценку без выезда на место и не учел индивидуальные особенности вашего участка, а вывел «среднюю температуру по больнице». У одного участок сухой, так как расположен на возвышенности, у другого находится в низине, поэтому постоянно затапливается — таких деталей, которые влияют на рыночную стоимость, бывает множество.

Частым поводом к возникновению ошибок во время оценки становится отсутствие четких границ земельного участка. Если в СНТ не проводили межевание, то установить точное месторасположение конкретного участка будет невозможно. Кроме того, оценка проводится на основании тех характеристик объекта, которые указаны в Едином реестре, а они тоже не всегда корректны. Так что не поленитесь зайти на сайт Росреестра и проверить, все ли там указано в отношении вашей недвижимости верно, а если закралась ошибка, попросите исправить, предоставив подтверждающие документы.

Фото: Соцсети

Заплати или пожалеешь

В налоговую базу попадают только зарегистрированные объекты собственности: постройки и участки земли, сведения о которых внесены в Росреестр по заявлению собственника (иногда еще данные о них передаются в ФНС из БТИ). Но чего греха таить: многие дачники не спешат ставить на учет свои дачи и платить за них налоги.

До 40% загородных домов, бань и гаражей в Подмосковье не числятся ни в каких официальных базах, поэтому их владельцы не платят налоги. И зря. Местные власти не хотят больше мириться с такой ситуацией. С 2021 года начал действовать закон, по которому налог на землю ИЖС начиляется в двойном размере, если собственник земли более 10 лет не регистрирует дом. Власти региона пошли на этот шаг вынужденно, чтобы собственники быстрее зарегистрировали свою загородную недвижимость. И в общем-то процесс пошел быстрее.

В Подмосковье за два последних года было выявлено более 150 тысяч неучтенных строений. Больше всего их оказалось в Солнечногорском, Раменском и Чеховском районах. Десятки тысяч построек уже поставили на кадастровый учет, а их хозяева заплатили казне в общей сложности сотни миллионов рублей налогов. А в этом году региональные власти надеются легализовать еще тысячи незарегистрированных дач и коттеджей.

По словам первого заместителя председателя Мособлдумы, председателя Союза дачников Подмосковья Никиты Чаплина, регистрация недвижимости прежде всего защищает права самих дачников, а для муниципалитетов — это возможность обеспечить подмосковных жителей необходимой инфраструктурой за счет налоговых поступлений, ведь земельный налог и налог на имущество физических лиц поступают в местные бюджеты, благодаря которым можно ремонтировать подъездные дороги и построить социальные объекты.

«Я уже начал готовить документы для регистрации своей дачи, но тут вмешался ковид, МФЦ закрылись, все остановилось», — сетует пенсионер из Чехова. По его словам, зарегистрировать дом — удовольствие не из дешевых. За вызов кадастрового инженера пришлось отдать всю пенсию, а теперь еще мужчина боится, что из-за эпидемии он может не успеть оформить свою недвижимость в упрощенном порядке — по дачной амнистии. Но он надеется, что власти еще раз продлят ее сроки, ведь столько времени ушло даром по вине зловредного вируса.

Генеральный директор Московского областного БТИ Роман Ларин рассказал «МК», что в 2021 году был запущен ряд акций, которые позволят дачникам зарегистрировать недвижимость в МОБТИ со скидками или даже бесплатно.

«Ветеранам Великой Отечественной войны мы оказываем услуги бесплатно. Каждый из них может обратиться к нам за консультацией и оформить недвижимость в Подмосковье. Им не нужно никуда ходить, наши сотрудники приедут и оформят все самостоятельно», — говорит Ларин. Он также сообщил о действующей льготе для многодетных семей, которым предоставляется скидка в 20% на ряд услуг, членам СНТ при коллективном обращении тоже положена скидка.

Налоги и льготы

«Тема регистрации имущества напрямую связана с налогообложением. Однако не стоит этого пугаться, поскольку не все объекты недвижимости в СНТ необходимо ставить на кадастровый учет. Кроме того, на недвижимость, которую по закону нужно регистрировать, распространяются федеральные льготы и вычеты», — говорит министр имущественных отношений Московской области Наталья Адигамова.

Все собственники освобождаются от налога на 50 кв.м жилого дома и на одну хозпостройку до 50 кв.м. Причем, если у вас на участке стоят баня площадью 40 кв.м и летний домик 30 кв.м, то ни за одно из этих строений вам платить не придется.

А льготные категории граждан — пенсионеры, ветераны и другие — освобождаются от имущественного налога на один жилой дом, один гараж и один хозблок. При этом заявить о льготе они могут, начиная уже с предпенсионного возраста — женщины с 55 лет, а мужчины — с 60. Также пенсионеры с 2021 года, а многодетные семьи с 2021 года имеют право на налоговый вычет за 6 соток земли, которые также не облагаются налогом. А вот за все остальное имущество придется заплатить налоги, но не более 0,3% от кадастровой стоимости объекта.

Еще одна хорошая новость для дачников — с 2021 года ставка налога на земли общего назначения в СНТ (дороги, детские и разворотные площадки) будут облагаться земельным налогом по сниженной ставке (0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости).

И, конечно, кривотолки о том, что с дачников в этом году начнут брать налог за урожай — не более чем пустые слухи. Если вы продаете овощи и фрукты со своего участка, то ничего платить не будете. Перекупщики — совсем другое дело, для них это предпринимательская деятельность, с которой, разумеется, должен уплачиваться налог. На всякий случай Никита Чаплин советует взять в правлении СНТ справку, что у вас есть земельный участок, чтобы можно было предъявить ее на рынке.

Кстати, пока одни дачники не спешат регистрировать свою собственность и платить с нее налоги, другие поторопились и зарегистрировали на свою голову все, что нужно и не нужно. В том числе даже забор… В этом случае налоговая квитанция, конечно, может привести в шок, но винить тут, кроме себя, некого. Ведь если вы поставили все постройки на кадастровый учет, включая старый сарай и заброшенный колодец, на все объекты будут начислены налоги, причем уже без всяких льгот, потому что ставка на хозпостройки намного выше, чем на дом. Она составляет 0,5 процента. Суммы, конечно, по отдельности получатся копеечные, но вместе могут вылиться в приличную, а самое главное — совершенно ненужную трату денег.

Как правило, объяснили «МК» в Минимуществе, на кадастровый учет хозпостройки ставят те дачники, кто хочет приватизировать арендованный участок. После того как земля переходит в собственность, эти собственники пытаются снять с учета свои сараи, чтобы не платить за них налог. Вот такие хитрецы.

СПРАВКА «МК»

Каждую пятницу в 14.00 в рамках проекта «Цифровые СНТ Подмосковья» в инстаграм-аккаунте Союза дачников Подмосковья проходят онлайн-сессии с жителями подмосковных СНТ. На них обсуждаются важные для дачников вопросы, уточняются нововведения в законодательстве, разбираются нюансы земельно-имущественных отношений. Проект создан при поддержке министерства имущественных отношений Московской области, Союза дачников Подмосковья и Московского областного БТИ.

МЕЖДУ ТЕМ

С 18 мая открылись филиалы Московского областного БТИ для приема граждан, заявки на услуги также принимаются онлайн и на сайте учреждения. Все работы проводятся с соблюдением мер предосторожности согласно регламенту режима повышенной готовности.

Налогообложение земельных участков

Приобретая загородный дом, покупатель получает в свое распоряжение земельный участок (придомовую территорию). Данные по нему уже есть в налоговых службах, у него есть кадастровый номер и определенные границы.

При этом, налог на землю новый собственник обязан платить в следующих случаях:

• если участок приватизирован;
• получен на правах бессрочного использования;
• находится в пожизненном владении.

Оплачивать налог на землю необходимо ежегодно. Расчет суммы производится индивидуально, в зависимости от кадастровой стоимости участка. Налоговый кодекс устанавливает максимально допустимые пределы ставок. Найти ограничения можно в ст. 394.

Если вы покупаете дом на земле, не попадающей под категории сельхозземель, ЛПХ, КФХ, то размер ставки для ежегодной оплаты составит максимум 0,3% от кадастровой стоимости участка. Узнать ее можно на сайте: pkk5.rosreestr.ru.

Какие хозяйственные постройки облагаются налогом, а какие нет?

Итак, руководствуясь предписаниями самих налоговиков (предыдущая глава), дачник будет платить за:

• капитальный жилой дом на земельном участке – платить;

• баня с фундаментом (размер от 50 кв. м) – платить;

• капитальный сарай площадью от 50 кв. м – платить;

• сарай без фундамента – не платить;

• туалет (если он типа «сортир») – не платить;

• теплица – не платить;

• некапитальный гараж (открытого, закрытого типа) – не платить;

• беседка – не платить;

• парник – не платить;

• забор – разумеется, не платить.

Право собственности на постройку – основное условие, которым руководствуется налоговая.

Порядок уплаты

Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.

Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде. К примеру, построив дом осенью 2021 года, вы платите с начала 2021 года. При этом, дом считается построенным, лишь после введения в эксплуатацию и получения соответствующих документов.

При покупке дома на участке, сумма налога за текущий год разделяется между продавцом и покупателем. Как правило, внести платеж нужно до ноября текущего года.

Если вы беспокоитесь по поводу сроков оплаты, помните, что налоговые службы рассылают об этом уведомления. Сумма налога, которую вы заплатите в конкретном случае, зависит от инвентаризационной стоимости недвижимости. Эта цифра указана в документах по технической инвентаризации дома. Сведения об объекте налоговая получает автоматически от ведомственных организаций.

Законодательство о налоговой базе

Так что же из сказанного — правда, а что является выдумкой? Во-первых, нужно вспомнить о том, что налог на дачные постройки берет свое начало еще в 1992 году. Для того, чтобы выяснить налоговую базу, нужно обратиться к законодательству.

Объектом налогообложения, согласно закону об имущественном налоге физлиц, практически не изменился. Так же, как и прежде, им является любое недвижимое имущество:

• жилой дом;
• квартира;
• дача;
• гараж;
• иные строения.

Важным замечанием, сделанным в 1 и 2 статьях закона, является то, что этот налог платят только собственники. Собственностью считается только такие виды имущества, которые зарегистрированы в Росреестре. Раньше владелец после процедуры оформления получал Свидетельство о праве собственности. Сейчас — юридически равноценную выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости).

Другими словами, налогом облагаются только те постройки, которые можно зарегистрировать в государственном кадастре и получить право собственности на них. Таковыми могут являться только капитальные строения.

Капитальные постройки отличаются от временных тем, что имеют крепкий фундамент и долговременные цели для их использования. Есть несколько видов капитальных построек, но главными являются жилые и нежилые. Все остальные постройки, которые представляют собой нестабильный внешний вид и непостоянные цели, относят к временным.

Статья 406 Налогового кодекса России (НК РФ) дополняет налоговую базу следующими объектами:

• объекты незавершенного строительства;
• совокупность построек, в которую входит один или более жилых домов;
• хозпостройки.

Осталось выяснить, о каких именно постройках идет речь. Действительно ли бабушки и дедушки будут платить с каждого ветхого строения, которое громко называется теплицей или сараем? Подробные разъяснения по этому поводу дают в средствах массовой информации представители Министерства финансов.

Как платится налог на землю?

Собственнику земельного участка не обязательно рассчитывать платеж самостоятельно. Ответственные органы составляют уведомление о дате и сумме платежа на основе имеющихся в базе сведений. Ставка зависит от действующих норм закона в регионе. Уведомление отправляются собственнику заранее (за 3 налоговых периода).

Если вы не получаете квитанции от налоговиков, то, в последующем, вы можете компенсировать недостающую сумму, но не более чем за 3 года владения имуществом. Осуществлять самостоятельный расчет налогов обязаны лишь частные предприниматели и организации.

Какие дачные постройки будут облагаться налогом, а какие нет?

Итак, бани, сараи, теплицы и другие сооружения – это имущество граждан, которое располагается на их дачных участках. Речь идет не о капитальном доме, а о хозяйственных объектах.

В СМИ прозвучала новость о том, что Минфин России ввел новый налог на бани и сараи, который начал работать с 2021 года. Кроме того, дачники обязаны заявить о наличии на своих участках хозяйственных построек. Это сообщение было интерпретировано самими владельцами так, что теперь им придется платить не только за бани и сараи, но и за теплицы, летние кухни и туалет.

После многочисленных вопросов в Минфин от дачников сами чиновники поспешили внести ясность.

Какие есть льготы?

На данный момент предусмотрены следующие льготные условия земельного налогообложения для участков с домами:

1. От уплаты освобождаются религиозные, общественные организации, сообщества инвалидов (с членским составом более 80% людей с ограниченными физическими возможностями) и благотворительные объединения;
2. Освобождаются территории, на которых проживают малочисленные народы (Дальний Восток, Сибирь). Это земли для культурного развития, хозяйствования и сохранения образа жизни коренных жителей;
3. Льготное налогообложение (снижение налоговой базы на 10 тыс. руб.) предусмотрено для категорий ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, людей с ограниченными физическими возможностями с детства, обладателей звания Героя Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы и Героев РФ, а также инвалидов I, II, III группы.

На примере можно рассмотреть, как работают ограничения и льготы: если кадастровая стоимость равна 1,5 млн руб. для участка в Московской области, то с учетом ограничения в 0,3% и льготы для инвалида, налог составит:

(1 500 000 – 10 000) х 0,3% = 1 470 руб

Эту сумму собственник участка обязан заплатить за год.

Льготные категории

Льготные категории граждан по имущественному налогу:

• Герои РФ и СССР, имеющие орден славы трех степеней.
• Инвалиды с детства, I и II групп инвалидности.
• Участники Вов.
• Пострадавшие после катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на ПО «Маяк», после ядерных испытаний в Семипалатинске.
• Военнослужащие, срок службы которых 20 и более лет.
• Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
• Пенсионеры.
• Граждане, которые выполняли интернациональный долг в Афганистане.
• Родители и супруги тех, кто погиб военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга.
• Лица, творчество которых используется в организации выставок.
• Физические лица, во владении которых находятся постройки. Их площадь не превышает 50 м2. Они расположены на землях СНТ, ЛПХ, ИЖС.

Как видим, пенсионеры входят в льготную категорию граждан. Льготы учитываются только в том случае, когда собственник постройки обратится с заявлением в отделение налоговой службы. До первого ноября они выбирают любой объект, на который будет распространяться льгота.

Как платится налог на недвижимость (дачи, дома, коттеджи) ?

Во-первых, в категорию таких объектов попадает не только дом или коттедж, сюда также относятся придомовые постройки, хозяйственные помещения, гаражи, а также доли во владении подобным имуществом.

Данные о ваших активах находятся у органов, проводящих инвентаризацию. Уполномоченные лица подают обновленные данные каждый год до 1 марта. На основании этих сумм вычисляется размер налога.

В отношении налога на недвижимость действуют нормы муниципального законодательства, а также «Закон о налогах на имущество физлиц», который распределяет нагрузку следующим образом:

1. при стоимости имущества до 300 тыс. руб. платится до 0,1%;
2. если постройки оценены в 300 — 500 тыс. руб., то уже предусматривается ставка 0,1 — 0,3%;
3. дома и объекты стоимостью от 500 тыс. руб. облагаются налогом по ставке от 0,3 до 2%.

Как правило, собственник имущества получает уведомление от контролирующего органа до августа. Если вы не получили соответствующей квитанции, можно обратиться в местную администрацию.

Налоги на недвижимость также начисляются по льготным ставкам для участников Великой Отечественной войны, пенсионеров, инвалидов и отдельных категорий военнослужащих.

Разница между жилым и нежилым помещением

Нежилое помещение предназначено для разных нужд. Оно может быть коммерческим, административным, складским. Для постоянного проживания оно не предназначено, зарегистрироваться в нем нельзя. К нежилым объектам могут устанавливаться дополнительные требования пожарной, санитарно-эпидемиологической безопасности.

Что касается недвижимости на садовых участках, то нежилыми признаются такие объекты, как садовые домики, хозяйственные постройки.

Виды жилых помещений перечислены в ст. 16 ЖК РФ. К ним относятся:

1. Дом или часть дома.
2. Квартира или часть квартиры.
3. Комната.

Эти объекты предназначены для постоянного проживания. К ним тоже есть требования, установленные Постановлением Правительства РФ от 28.01.2006 №47 «Об утверждении Положения…».

Льготы в виде налогового вычета

В зависимости от характера сделок могут быть предусмотрены дополнительные вычеты при купле-продаже земли и дома. Подробную информацию по этим вычетам можно получить в индивидуальном порядке от сотрудников налоговой инспекции.

Все суммы расчета производятся на основании кадастровой стоимости, а она зависит от рыночных условий. Поэтому владельцы недвижимости должны быть готовы к росту ставок.

Если вы купили имущество на сумму не более 2 млн. руб., у вас есть право получить компенсацию от государства. Также льготы предусмотрены при условии, если вы приобрели на средства, полученные от сделки купли-продажи, аналогичное имущество. К примеру, купили соседний дом или участок для дачного хозяйствования.

Новые порядки в СНТ

Теперь взносы в СНТ в 2021 г. принимаются только в безналичном порядке. Все дачные и садовые кооперативы должны были открыть расчетный счет. Поэтому если у вас требуют внести наличные деньги, то это правонарушение.

Законом установлено всего два вида платежей – членские взносы в СНТ и целевые взносы в СНТ. То есть теперь никаких дополнительных платежей, несмотря на важность причины, устанавливать нельзя.

Членские взносы в СНТ должны в 2021 г. немного уменьшиться за счет снижения ставки на земли общего пользования с 1,5 до 0,3%. К местам общего пользования относятся дороги, детские и спортивные площадки, пляжи.

Приятная новость для дачников, которые не состоят в садовых товариществах. Теперь их членские взносы в СНТ уменьшатся на налоги, взимаемые с СНТ, как юридической структуры. То есть товарищество теперь должно документально доказывать произведенные расходы.

Что ждет налогоплательщиков в этом году?

1. С 2021 года произошли изменения в отношении дачных домиков и садовых участков. При купле-продаже этих объектов придется платить НДФЛ в размере 13% для россиян, и до 30% для иностранных граждан и тех, кто не находился в стране на протяжении года;
2. Непрерывное владение земельным участком, которое ранее исчислялось 3-мя годами, теперь исчисляется пятью. Это значит, что налоговое послабление по уплате подоходного налога, могут получить лишь лица, кто владел землей больше 5-ти лет (однако эта норма не относится к лицам, получившим недвижимость от супруга, близкого родственника, на условиях пожизненного содержания или путем приватизации);
3. Пенсионеры по-прежнему вынуждены платить налоги на пользование дачным домом и участком под ним. Налоговые льготы для этой категории в текущем году не предусмотрены.

Данной статьей мы описали основные моменты, общие формулы и рекомендации по уплате налогов на дачи, дома и участки. Получить полную информацию в отношении налогообложения конкретного имущества, вы можете на сайте nalog.ru, а также в налоговых органах по месту жительства.

Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях: Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

Регистрация построек

Согласно Гражданскому кодексу право собственности на любую недвижимость возникает с того момента, как она будет официально зарегистрирована. Федеральный закон №122 «О госрегистрации прав на недвижимость и сделок» подробно объясняет нюансы этой процедуры.

Каждое построенное сооружение (чаще всего речь идет о жилых домах и гаражах) не вносится автоматически в базу данных Росреестра. Сначала владелец земли получает разрешение на их постройку, а затем с этим разрешением он может оформить недвижимость (в том числе, незавершенное строительство). Если хозяин земельного участка хочет зарегистрировать любую хозяйственную постройку или блок строений, он может обратиться с заявлением в Росрееср или МФЦ. Но, поскольку чаще всего у такого владельца земли нет специального разрешения на постройку сарая, бани или туалета, собственник участка должен обратиться в специализированную организацию, где работают кадастровые инженеры. Заключается договор, по которому кадастровый инженер выезжает на место и составляет документацию на строения. Вся информация заносится в базу данных государственного кадастра, и после этого объект появляется на публичной кадастровой карте.

Такие случаи — редкость, чаще всего они связаны с ведением коммерческой деятельности, когда регистрация становится необходимой. Услуги кадастровых инженеров стоят недешево. Потому редко кто из обычных граждан прибегает к такой обременительной и никому не нужной процедуре. Нужно иметь в виду, что только после такой процедуры гражданин (как собственник этого строения) обязан платить налог на постройки. Это значит, что волнения дачников по поводу своих дач, необоснованны.