Вы обязаны платить налоги, даже если не регистрировали ИП или ООО
Обычные физлица обязаны платить с доходов НДФЛ 13%. Налоги отчисляются с зарплаты, и также закон требует платить их от других доходов. За НДФЛ с зарплаты ответственность несёт работодатель: удерживает 13% и перечисляет эту сумму в налоговую за работника. А вот о налогах с арендной платы и других дополнительных доходах нужно заботиться самому. До 30 апреля следует подать декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить налог.
Выяснив, что вы зарабатываете на сдаче квартиры в аренду или частных уроках английского, налоговая попросит указать доход в декларации 3-НДФЛ, заплатить налог 13% от дохода и пени примерно 13% годовых от неуплаченного налога. На своё усмотрение проверяющие могут выставить штраф 20% или 40% от суммы налога.
Уголовная ответственность наступает, когда сумма налогов за 3 года больше 600 тысяч рублей. Получение такого дохода подработкой назвать уже сложно.
Правовая защита логотипа
В зависимости от того, был логотип зарегистрирован, как товарный знак, или нет, при его защите вступают в силу разные правовые нормы.
Логотип не зарегистрирован в виде товарного знака
В этом случае логотип является результатом интеллектуальной деятельности, который передаётся правообладателю от исполнителя по договору авторского заказа или в качестве служебного произведения.
При нарушении исключительного права (использование чужого логотипа без согласия) наступает ответственность по статье 1301 ГК РФ:
- штраф от 10 000 до 5 000 000 рублей, конкретный размер определяется судом, исходя из характера нарушения;
- двукратная стоимость контрафактных экземпляров;
- двукратная стоимость права использования произведения.
Логотип прошёл регистрацию в качестве товарного знака
Если логотип прошёл регистрацию, как товарный знак, то к нарушителю применяются нормы статьи 1515 ГК РФ:
- штраф от 10 000 до 5 000 000 рублей, конкретный размер определяется судом, исходя из характера нарушения;
- двукратная стоимость товаров, на которых размещён чужой товарный знак;
- двукратная стоимость права использования чужого товарного знака.
Как видно, размер и суть санкций практически идентичны, хотя в первом случае речь идёт о незарегистрированном логотипе, а во втором – о прошедшем регистрацию в качестве ТЗ. Однако доказать вину нарушителя проще во втором случае.
Как налоговая может узнать о получении дохода?
Налоговой сложно проследить получение дохода, если с обеих сторон сделки — обычные физлица. Существуют рейды, когда вместе с правоохранительными органами налоговая проводит розыскные мероприятия, но всех подряд проверить не могут.
Самое опасное для тех, кто не платит налоги с подработки, — конфликт с клиентом. Одна жалоба может запустить механизм обмена информацией между контролирующими органами и начнётся полноценное исследование деятельности.
Пример про нелегального таксиста
Нелегальный таксист попал в ДТП, и клиент написал заявление в полицию. На перевозку пассажиров нужно получить специальное разрешение, а для этого нужно зарегистрировать ИП или ООО. Поэтому первое, что запросят для выяснения ситуации — разрешение на деятельность. Отсюда кроме доначисления налога, могут выставить ещё и штрафы за отсутствие регистрации и разрешения.
Незаконному таксисту грозит:
- Уплата налога 13% от дохода.
- Пени примерно 13% годовых от налога.
- Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
- Штраф за ведение деятельности без постановки на учет в налоговой 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
- Административный штраф за незарегистрированный бизнес от 500 до 2000 руб.
- Административный штраф за перевозку пассажиров без разрешения 5000 рублей.
Дополнительно к этим суммам придётся самому возместить ущерб жизни и здоровью пассажира, ведь для таксистов ОСАГО не работает, и требуется специальная страховка. Уголовная ответственность за бизнес без регистрации наступает, когда причинен крупный ущерб гражданам или получен крупный доход более 1,5 млн рублей.
Пример про сдачу квартиры в аренду
Квартиранты оказались очень активными и постоянно мешают соседям или портят общественное имущество, из-за чего жители дома написали заявление в полицию. В рамках сотрудничества с налоговой правоохранительные органы могут передать информацию о сдаче квартиры в аренду. Наиболее вероятно, что проверяющие только доначислят налог с полученного дохода, выставят пени и штраф. Наказать за бизнес без регистрации гораздо сложнее, потому что прежде всего нужно доказать, что квартира приобретена не для личных целей.
За сдачу квартиры в аренду грозит:
- Уплата налога 13% от дохода.
- Пени примерно 13% годовых от налога.
- Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
Пример про незарегистрированный интернет-магазин
Покупателя не устроило качество товара в интернет-магазине, и он написал жалобу в Роспотребнадзор. Это важная инстанция, которая защищает потребителей, поэтому дальше контролеры будут рассматривать все данные.
Интернет-магазину без регистрации грозит:
- Уплата налога 13% от дохода.
- Пени примерно 13% годовых от налога.
- Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
- Штраф за ведение деятельности без постановки на учет в налоговой 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
- Административный штраф за незарегистрированный бизнес от 500 до 2000 рублей.
- Административный штраф в области защиты прав потребителей от 500 до 2500 рублей.
