Любой человек, являющийся владельцем определенной недвижимости, обязан уплачивать за нее имущественный налог. В такую недвижимость входит не только квартира или дом, но и гаражи. При этом важно разобраться, как правильно рассчитывается налог на гараж, какие факторы влияют на размер данного сбора, а также кто может пользоваться льготами, чтобы снизить размер платежа.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону. Это быстро и бесплатно!
Виды налогов на гараж
Налогообложение является сложным и специфическим процессом, предполагающим изучение всех особенностей жизни человека. Требуется уплачивать налоги с разных доходов или имущества, к которому относится и гараж.
Данное сооружение считается оптимальным местом для хранения автомобиля. Оно считается недвижимым имуществом, поэтому за него обязательно все владельцы обязаны уплачивать налог.
Плата делится на три разных элемента:
- налог на имущество, представленное непосредственным гаражом и предназначенное для хранения автомобиля;
- подоходный налог за полученную прибыль, если помещение сдается в аренду, продается или используется другими способами для заработка;
- налог на землю, располагающуюся под гаражом, если на нее так же оформлено право собственности.
Каждый такой сбор обладает своими нюансами и особенностями, причем для них используются разные ставки процента.
Имеются различные периоды выплат, поэтому желательно каждому налогоплательщику хорошо изучить разные стать НК, имеющие отношение к этим сборам.
Как рассчитывается налог на гараж от кадастровой стоимости? Смотрите в этом видео:
Общие сведения
Налогообложение является весьма трудоемким процессом, который затрагивает все без исключения сферы жизнедеятельности граждан, в том числе и пользование объектами недвижимости.
Основными объектами налогообложения выступают:
- объекты жилой недвижимости;
- технические здания и прочее.
Подоходный налог на гаражное строение подлежит уплате в случае:
- совершения сделки купли-продажи;
- при оформлении дарственной;
- при попытке унаследования.
В период продажи гаражного строения продавец обязан внести уплату налога в размере 13% (для нерезидентов страны – 30%) от себестоимости, которая была прописана в соглашении.
Исключением являются только ситуации, при которых:
- стоимость строения менее 250 тысяч рублей;
- продавец имеет право собственности на гараж уже более 3 лет.
Важно: в случае отсчета периода собственности ведется по отношению к строению, находящегося в ГСК, то его следует считать с периода полной выплаты пая.
Нюансы расчета и уплаты имущественного налога
Каждый владелец гаража должен знать, что это сооружение представлено недвижимым имуществом, поэтому за него, как и за разные квартиры или дома, приходится уплачивать имущественный налог.
Важно! Уплачивается данный сбор независимо от того, каково внешнее и внутреннее состояние данного объекта, поэтому даже если он представлен полуразрушенным сооружением, то все равно начисляется сбор.
Если не уплачивать средства своевременно, то это является основанием для работников ФНС привлечь неплательщика к административной ответственности. На основании ст. 402 НК на размер налога оказывает влияние стоимость объекта.
Статья 402. Налоговая база
1. Налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи.
Указанный порядок определения налоговой базы может быть установлен нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) после утверждения субъектом Российской Федерации в установленном порядке результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.
2. Налоговая база в отношении объектов налогообложения, за исключением объектов, указанных в пункте 3 настоящей статьи, определяется исходя из их инвентаризационной стоимости в случае, если субъектом Российской Федерации не принято решение, предусмотренное абзацем третьим пункта 1 настоящей статьи.
3. Налоговая база в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, определяется исходя из кадастровой стоимости указанных объектов налогообложения.
Для определения цены гаража проводится оценка работниками БТИ, после чего данная информация заносится в соответствующую документацию.
Поэтому для того, чтобы получить сведения о стоимости конкретного гаража, надо взять выписку из ЕГРН или обратиться за специальной справкой в БТИ, Росреестр или ФНС.
Ставки налогов
Процедура расчета предполагает, что стоимость объекта умножается на ставку, а также может полученное значение умножаться на специальный коэффициент-дефлятор.
В большинстве городов еще используется инвентаризационная стоимость, но постепенно переходят регионы при расчете на кадастровую цену. Это приводит к увеличению размера налога, а к 2021 году планируется полный переход на эту стоимость.
Размер ставки определяется региональными властями, но при этом на федеральном уровне имеются определенные нюансы, которые должны учитываться каждым владельцем такого объекта:
- если после умножения стоимости гаража на коэффициент получается сумма, не превышающая 300 тыс. руб., то ставка равна 0,1%;
- если результат варьируется от 300 до 500 тыс. руб., то ставка будет находиться в пределах от 0,1 до 0,3 процентов;
- если же цена, умноженная на дефлятор, превышает 500 тыс. руб., то используется ставка, которая может варьироваться от 0,3 до 2 процентов.
Важно! Окончательный размер ставки полностью зависит от решения муниципальных властей, а также именно они решают, каков будет коэффициент-дефлятор.
Примеры расчета налога на гараж. Фото: images.myshared.ru
Нужная информация, которая необходима для проведения расчетов, обычно располагается на официальном сайте местной администрации.
В чем отличия между рыночной и кадастровой стоимости недвижимости? Ответы смотрите по ссылке.
Расчет может осуществляться вручную или с использованием онлайн калькулятора, поэтому можно получить точное значение с минимальными усилиями.
Порядок оплаты
Полученный доход от реализации гаража обязательно нужно будет задекларировать. Для этого после продажи владельцем заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. К ней прилагаются все необходимые документы, которые позволяют получить имущественный вычет, а именно:
- Копия гражданского паспорта.
- Копия пенсионного удостоверения.
- Справка с места работы по форме 2-НДФЛ для работающих пенсионеров. (Размер пенсии указывать не требуется).
- Договор купли-продажи, оформленный по всем правилам.
- Документ, который является подтверждением получения продавцом, указанной в договоре суммы.
- Выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности.
- Документы, свидетельствующие о том, что постройка была ранее приобретена продавцом, если таковые имеются.
Отдавать декларацию при наличии всех необходимых документов на гараж в региональную инспекцию можно несколькими способами:
- При личном посещении службы ФМС по месту жительства. Допускается подача документов другим лицом по доверенности, заверенной нотариусом.
- Заказным письмом с обратным уведомлением.
- Используя интернет-портал Госуслуг.
Сроки подачи декларации строго фиксированы. Документ, в котором фиксируется проведенная сделка по реализации объекта нежилой недвижимости, должен подаваться в региональную ФНС до 30 апреля на следующий год после совершения сделки по продаже. Как только документы будут проверены инспектором налоговиком, подтвержденную сумму, указанную в декларации необходимо уплатить по указанным реквизитам.
Особенности определения земельного налога
Так как располагается гараж на определенном участке земли, то если он оформлен в собственность, то с него так же придется уплачивать налог.
Для этого могут использоваться разные способы оплаты:
- если располагается гараж в кооперативе, то обычно само сооружение является собственностью владельца, а вот землей владеет кооператив, поэтому именно эта организация должна уплачивать сбор, после чего бухгалтерскому отделу владелец гаража возвращает нужную сумму;
- если земля оформлена в собственность, то данный факт регистрируется в Росреестре, поэтому работники ФНС обязаны сами составлять квитанции, которые далее рассылаются владельцам земли.
Нередко располагаются гаражи в кооперативах, которые обладают правом на освобождение от уплаты налога на землю, поэтому и владельцы этих строений могут не уплачивать этот сбор.
Как рассчитывается земельный налог
Если возникает необходимость уплачивать и перечислять этот сбор, то каждый налогоплательщик должен разобраться в этом процессе. Для этого кадастровая стоимость земли должна умножаться на ставку.
Ставка может значительно отличаться в разных регионах, причем обычно используется средний процент, равный 1,5%.
Уплата налога производится с того момента, когда земля начинает использоваться по назначению. При этом платить сбор придется даже в случае, если гараж только строится.
Какой налог уплачивается после продажи гаража? Смотрите тут.
Особенности законопроекта принятого в 2021 году
Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, все сооружения являются объектами недвижимости, если они прочно связаны с землей. При этом их перемещение невозможно без серьезного ущерба конструкции. Они должны иметь самостоятельное хозяйственное назначение и выступают обособлено в гражданском обороте. Так, сарай и баня могут передаваться арендатору по отдельности. В результате эти сооружения признаются объектами недвижимости, за которые необходимо платить налог.
Если человек одновременно является инвалидом и пенсионером, ему не нужно платить имущественный налог на постройку любого назначения и любой площади. Постройка может быть как жилого, так и нежилого назначения. В результате, у такого лица есть возможность не платить налог за хозяйственную постройку площадью до 50 кв. м., расположенную в садоводческом товариществе.
Если недвижимость не находится на кадастровом учете, с 2019 года за нее устанавливается двойной земельный налог.
Особенности подоходного налога
Такой сбор уплачивается, если от гаража будет получена определенная прибыль. Ее можно получить в результате продажи или сдачи в аренду. При этом не имеет значения, каким методом объект был оформлен в собственность.
Размер такого сбора является стандартным и равен 13% от полученной прибыли для резидентов, а вот для нерезидентов используется повышенная ставка, равная 30%.
Средства уплачиваются даже, если оформляется дарственная не родственнику, поэтому все равно у одариваемого возникает определенный доход, с которого уплачивается сбор, но продавец в такой ситуации не платит средства.
Процент устанавливается только федеральными властями, поэтому местные органы не могут снизить ставку.
Должны ли пенсионеры платить налог на гараж.
Если же переходит гараж по наследству, то выплаты рассчитываются в индивидуальном порядке, так как учитывается цена объекта:
- если получают объект наследники первой очереди, то они выплачивают 0,3% от стоимости сооружения;
- для других наследников ставка увеличивается до 0,6%, но до 1 млн. руб.
Если дарится объект членам семьи, то они получают освобождение от уплаты данного сбора.
К таким гражданам относятся родители, дети или официальные супруги, а также братья или сестры, но у них с дарителем должны быть общие родители.
Как оформить гараж в собственность? Какие документы нужны? Подробная инструкция здесь.
Правила расчета подоходного сбора
Подоходный налог рассчитывается работниками ФНС, причем процесс считается достаточно оперативным и простым. Уплата сбора должна реализоваться всеми гражданами, поэтому не учитывается их гражданство и место проживания.
Если продается объект, то продавец, представленный бывшим владельцем, должен уплачивать налог с полученного дохода. При этом существуют определенные ситуации, при которых можно получить освобождение от перечисления этих средств.
К ним относится:
- стоимость гаража не превышает 250 тыс. руб.;
- его площадь меньше 50 кв. м.;
- гараж был в собственности владельца больше пяти лет, если ранее он был куплен, а если был получен в дар или по наследству, то пройти должно больше трех лет.
Налог уплачивается не только собственниками, но и даже людьми, которые владеют объектом на основании составления договора пожизненного использования, который формируется обычно бессроч
но.
Освобождаются от сбора люди, которые являются льготниками.
Пример расчета
Например, владелец гаража принимает решение продать этот объект, который был куплен 2 года назад за 340 тыс. руб. Размер сооружения превышает 50 кв. м.
Продается недвижимость за 420 тыс. руб. посторонним лицам. В этом случае размер сбора будет равен: (420-340)*13%=10 400 руб.
Важно! Если после продажи объекта все равно из ФНС приходят уведомления о необходимости уплаты разных сборов за него, то надо прийти в отделение данного учреждения с договором, на основании которого право на гараж было передано другому лицу.
Кто относится к льготникам
При расчете налогов на имущество учитывается возможность многих граждан пользоваться определенными послаблениями, представленными льготами. Они могут полностью освобождать от уплаты платежей или же предоставлять разные скидки.
Регулярно вносятся изменения в законодательство, на основании которых все больше людей могут причисляться к льготникам.
Правила расчета налога на недвижимость, смотрите в этом видео:
К ним относятся:
- герои РФ и СССР;
- инвалиды первых двух групп;
- инвалиды с детства;
- ветераны и участники ВОВ;
- ветераны боевых действий;
- пенсионеры;
- люди, участвующие в устранении последствий аварии на ЧАЭС;
- семьи военных, потерявшие кормильцев;
- военнослужащие, срок службы которых превышает 20 лет;
- люди, которые стали инвалидами в результате использования или создания военной или космической техники.
Льготные категории освобождаются от необходимости уплаты налога на гараж.
Важно! Если у льготника имеется в собственности несколько гаражей, то освобождение может быть получено исключительно по одному объекту.
Категории граждан, которые вправе получить послабление
Поскольку налог на имущество граждан как движимое, так и недвижимое, относят к обязательным, платят его соответственно все категории:
- все владельцы гаражных строений, которым уже исполнилось 18 лет. Последние изменения в законодательстве дают возможность уплачивать сбор родителям несовершеннолетнего владельца гаража;
- юридические лица (организации, фирмы);
- частные предприниматели.
Что касается категории населения, которые вправе получить послабление и входят в список «Льготники по налогообложению недвижимого имущества», то к ним относят:
- граждане пенсионного возраста;
- инвалиды. Часто спрашивают, оплачивает инвалид великой отечественной войны бокс? Все зависит от группы инвалидности, учитывайте, что 3 группа в список льготников «гаражного» сбора не попадает;
- ветераны войны. Включаются не только ветераны ВОВ, но и воевавшие в Афганистане и Чечне;
- граждане, носящие звание Герой СССР и РФ;
- военнообязанные со стажем не менее 20 лет;
- семьи тех военнослужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей;
- ядерщики (граждане, принимавшие участие при испытании оружия, имевшего ядерную боеголовку);
- жители, которые используют налогооблагаемую недвижимость для культурной или творческой деятельности.
Обратите внимание, что не освобождаются от уплаты налога такие категории граждан:
- многодетные семьи;
- семьи, попадающие в разряд «малоимущие».
Для этих категорий в некоторых регионах страны предусмотрена скидка. Информацию о возможной налоговой скидке необходимо уточнять в региональном представительстве Федеральной налоговой службы.
Однако обратите внимание, что под льготное налогообложение по имущественному сбору не попадает так называемая «элитная недвижимость». Что имеется в виду? Это имущество физических лиц, общая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. Такие граждане в список льготников по данному типу налогообложения не попадают.
Как видите, пошлина на гараж вполне законный вид налогообложения с несколькими подвидами, которая имеет очень много тонкостей в процессе ее расчета, а также отдельный список граждан, попадающих в категорию «льготников», особенные условия для получения льготы.
Когда налоги платить не нужно?
Обязательства по уплате налогов не возникают в случаях:
- аренды строения и участка;
- аренды земли под гаражом.
Нужно ли платить налог арендаторам? Отчисления в бюджет обязаны производить только собственники. Арендаторы от этого освобождены.
