Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

Страховой полис играет важную роль в финансовой защите застрахованного и его семьи от непредвиденных ситуаций и несчастных случаев. Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, которые являются налогоплательщиками и заключили договор страхования жизни на добровольной основе, могут вернуть часть средств, выплаченных ими в виде налогов со страховых взносов за счет налогового вычета НДФЛ при условии, что страховой полис оформлен на срок от пяти лет. Для лиц, заключивших договор раньше 2015 года, также существует возможность возврата подоходного налога, если срок действия контракта еще не истек.

Страхователи имеют право вернуть до 13% от суммы уплаченных ими страховых взносов. Поскольку максимальная сумма взносов, подлежащих вычету, составляет 120 000 рублей за календарный год, максимальный размер допустимого вычета составляет 15 600 рублей в год. Если размер страховых премий, уплаченных страхователем, превышает 120 000 рублей в год, остаток на следующий год будет невозможно перенести.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Для получения вычета страхователю, пользующемуся услугами Совкомбанк Жизнь, следует обратиться в налоговую и предоставить следующие документы:

• документ, подтверждающий уплату страховых взносов;
• заявление на получение вычета;
• копия лицензии АО СК «Совкомбанк Жизнь» ;
• копия соглашения о добровольном страховании жизни;
• копия паспорта и реквизиты для перечисления вычета;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• свидетельство о родстве (к картинкам)если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, ребенка или родителя);
• справка с места работы 2-НДФЛ.

Подтверждающими оплату документами могут быть квитанция об оплате первого взноса (к картинкам)по форме А7), а также выписка из банка с указанием:

• Ф.И.О. страхователя;
• номера его полиса/ страхового договора;
• суммы уплаченного взноса;
• наименования страховой компании (к картинкам) АО СК «Совкомбанк Жизнь»).

Где можно получить налоговый вычет?

В налоговой инспекции

Страхователь может обратиться за вычетом в налоговую, куда он должен будет предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и заявление на получение налогового вычета.

У работодателя

С 1 января 2021 года страхователи могут вернуть часть уплаченных взносов через работодателя при условием, что они приобрели полис за свой счет и страховые взносы удерживались из зарплаты. Страхователю необходимо получить в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет, а затем предоставить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Как посчитать, сколько налоговых вычетов положено человеку?

Ты уже знаешь, что такое налоговый вычет и кто может им воспользоваться. Однако сумма льготы нефиксированная: она имеет особенности для разных категорий возвратов и предельный размер. Рассмотрим основные виды налоговых вычетов и узнаем, как правильно их рассчитать.

Стандартные вычеты

Каждый официально работающий взрослый человек может получить налоговую льготу на своих детей. Вычет считается до того месяца, в котором суммарный доход работника превысит 350000 рублей, и размер его составляет:

• за первого и второго ребенка – 1400 рублей;
• за третьего и каждого последующего – 3000 рублей;
• за ребенка-инвалида – 12000 рублей.

Возьмем для примера семью с тремя детьми, в которой отец получает зарплату 35000 рублей. Какой налог ему нужно заплатить и сколько он сможет получить, если воспользуется льготой?

• Общая сумма вычета на трех детей: 1400+1400+3000=5800 рублей.
• Размер вычета нужно отнять от зарплаты: 35 000-5800=29 200 рублей. Это сумма, с которой ежемесячно будет взиматься налог.
• Сумма налога: 29200*13%=3 796 рублей.

То есть на руки отец получит: 31 204 рубля. А без оформления вычета он бы получил:

35000-(35000*13%)=30 450 рублей.

То есть, воспользовавшись налоговой льготой, многодетный отец сможет сэкономить ежемесячно 754 рубля, но только до того момента, пока его общий доход не дойдет до отметки 350000 рублей, то есть через 10 месяцев. В целом, за календарный год семья может претендовать на налоговую скидку в размере:

754 рубля*10 месяцев = 7540 рублей.

Социальные вычеты

Такие выплаты полагаются людям, которые оплатили обучение себе, детям и даже сёстрам или братьям, лечение (опять же, себе, детям или близким родственникам) или решили сделать благотворительный взнос.

Стоит отметить, что сумма, из которой будет считаться социальный вычет по всем категориям не должна превышать 120000 рублей, а размер полученного на руки вычета не может быть больше 15 600 рублей. При затратах на обучение детей или родственников предоставляется вычет на сумму не более 50 000 рублей на одного ребенка – то есть на руки можно получить 6 500 рублей.

Например, Алексей потратил 100 000 рублей на лекарства, а сумма его годового дохода составила 420 000 рублей (с зарплатой 35 000 рублей в месяц). Из них работник заплатил 54 600 рублей подоходного налога. А так как он потратил 100 000 на лечение, то сможет уменьшить налоговые выплаты на сумму:

100000*13%=13 000 рублей.

Эта сумма меньше максимума (15 600 рублей), который возвращает государство, значит, работник получит вычет в полном объеме: 13 000 рублей.

Имущественные выплаты

Особенность этого вычета в том, что получить компенсацию при покупке жилья можно на сумму не более 260 000 рублей (то есть на затраченную сумму 2 млн. рублей). При возмещении расходов на покупку или строительство жилья в кредит, можно также получить надоговый вычет на проценты по ипотеке. В этом случае в расчет берется сумма 3 млн. рублей. То есть размер возврата не должен превышать:

3 млн. рублей * 13% = 390 000 рублей.

Предусмотрен также перенос выплат на следующие годы, если в текущем году сумма уплаченных налогов меньше, чем общий объем налоговых льгот.

Простой пример: Анна купила квартиру за 3,2 млн. рублей, а общий её доход за прошлый год составил 600 000 рублей. Из них она заплатила 600 000*13% = 78 000 рублей подоходного налога.

Максимальная сумма, которую она сможет вернуть за покупку квартиры – 260 000 рублей. Так как сумма уплаченного налога составила 78 000 рублей, то оставшиеся 182 000 рублей она сможет вернуть в следующие годы.

Как видно из расчетов, налоговый вычет – очень справедливый налоговый инструмент, который помогает экономить существенные суммы.

Узнай больше о видах налоговых вычетов на Вашифинансы.рф Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей»

Программы Совкомбанк Жизнь, в рамках которых можно получить налоговый вычет

• Страхование жизни: «Престиж +», «Защита жизни +», «Жизнь +». Программы по страхованию жизни от Совкомбанк Жизнь предусматривают страховое возмещение в случае смерти застрахованного или диагностирования у него критического заболевания, а также потери трудоспособности. Кроме того, в случае гибели или утраты им трудоспособности, Совкомбанк Жизнь возьмет на себя обязательства по уплате дальнейших взносов по программе.
• Накопительные программы: «Престиж +», «Гарантия +» . Программа «Престиж +» гарантирует выплаты в случае смерти застрахованного или утраты им трудоспособности, в то время как программа «Гарантия +» предусматривает выплаты в случаях смерти застрахованного, потери им трудоспособности, а также возврат взносов в случае смерти застрахованного в результате болезни. Более того, программы будут продолжены за счет Совкомбанк Жизнь в случае гибели застрахованного лица или потери им трудоспособности вне зависимости от причины.
• Пенсионное страхование. В рамках программы «На всю жизнь» клиент самостоятельно определяет сумму страхового возмещения. В случае гибели застрахованного до окончания трудовой деятельности, Совкомбанк Жизнь выплатит выгодоприобретателю страховую компенсацию и инвестиционный доход, если таковой имеется. Кроме того, в случае ухода застрахованного из жизни по причине болезни до наступления пенсионного возраста, выгодоприобретатель получит обратно все уплаченные взносы и инвестиционный доход, если таковой предусмотрен программой.

Когда подавать на вычет

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Собрать документы и загрузить их на сайт налоговой можно когда угодно, четкой привязки к датам нет. Главное — успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.

Например, уже в начале 2021 года можно подавать документы на вычет по ИИС за 2021 год, в начале 2022 – за 2021 и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2021 год – 31 декабря 2023. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию.

Как рассчитать подоходный налог с учетом вычетов: пример

У Петрова Семена, продавца-консультанта в крупном сетевом магазине электротехники, трое несовершеннолетних детей. Жена в декретном отпуске. Оклад у Семена 45 000 р. По итогам продаж в июне 2019 года в июле Семен получил премию 20 000 р и матпомощь 5000 р. Общий доход за месяц получился 70 000 р.

От суммы дохода отнимаем 4000 р. не облагаемой налогом матпомощи и стандартные вычеты на детей, на старшего и среднего по 1400 р, на младшего 3000 р.

70 000 р – (4000 р + 1 400 р + 1 400 р + 3 000 р) = 70 000 р – 9 800 р = 60 200 р

Значит рассчитать подоходный налог 13% надо с суммы 60 200 р.

60 200 р Х 0,13 = 7 826 р

Чистая зарплата у Семена за июль будет равна 70 000 р – 7 826 р = 62 174 р

Стоит учесть, что по закону выплачивать деньги работнику должны двумя ежемесячными отчислениями: аванс и зарплата. И налог платят только с окончательно расчета, а не с предварительного. Исключение — выдача аванса в последнюю рабочую дату месяца. Этот случай регламентируется отдельным письмом Минфина.

Оно объясняет, как закрыть финансовую отчетность в таких случаях. Нужно высчитать с аванса положенный по этой сумме НДФЛ. А затем остатки налога с зарплаты будут выплачены уже в следующем месяце, с зарплаты.

Что делать, если вычет выбран не полностью

Если до конца года работник не успеет выбрать всю сумму социального вычета, то это уже его забота, бухгалтер свои обязанности выполнил. За остатком вычета работнику придется обращаться в ФНС самостоятельно по окончании налогового периода (календарного года).

Если самостоятельное заполнение декларации вызывает у вас сложности – обратитесь в СберРешения – мы поможем подготовить и отправить документы в налоговую инспекцию прямо из дома.

Оформить вычет

Какие документы подготовить

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС:

1. Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».
2. Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.
3. Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.
4. Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

С какой даты нужно предоставить вычет

А вот здесь бухгалтера ждут определенные сложности. Имущественный вычет предоставляют с начала календарного года, при условии, что работник в этом периоде уже трудился на предприятии. Дата подачи заявления с уведомлением роли не играет.

Например, сотрудник, который давно работает в компании, обратился за имущественным вычетом в ноябре. Получается, что за период с января по октябрь работодатель излишне удерживал и перечислял в бюджет НДФЛ с его зарплаты. Теперь эти деньги работнику нужно вернуть.

Причем действовать нужно по алгоритму, который приведен в п. 1 ст. 231 НК РФ:

1. В течение 10 дней со дня получения заявления и уведомления от работника, сообщить ему о факте излишне удержанного НДФЛ.
2. Получить от работника заявление, в котором указаны реквизиты его счета, для перевода средств безналичным способом.
3. В течение трех месяцев перевести деньги работнику.

Деньги для возврата можно взять из общей суммы НДФЛ, которая причитается к перечислению в бюджет за предстоящие периоды как по этому работнику, так и по другим сотрудникам предприятия. Таким образом, можно произвести возврат, например, в случае, когда сумма НДФЛ, подлежащая удержанию у работника, меньше той суммы, которую нужно вернуть.

Обратите внимание, если сотрудник по исполнительному документу платит алименты на несовершеннолетних детей, бухгалтер перед перечислением на расчетный счет сотрудника суммы возвращенного НДФЛ должен удержать из нее алименты. Данное требование утверждено Постановлением Правительства РФ от 02.11.2021 № 1908 и применяется с 11 ноября 2021 года.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если регистрации на ресурсе еще нет, ее можно оформить, выбрав удобный вариант:

1. Войти, используя учетную запись портала Госуслуги.
2. Получить логин и пароль в ФНС. Для это нужно прийти в любое отделение лично с паспортом гражданина РФ.

Сделать ЭП в любом сертифицированном отделении Минсвязи.

В личный кабинет можно зайти тремя способами: через учетную запись Госуслуг, с логином и паролем от налоговой или при помощи ЭП.

Самый простой способ — использовать аккаунт Госуслуг. Сейчас создать и верифицировать его можно онлайн без походов в государственные инстанции.

Если выбрать способ входа через учетную запись ЕСИА, пользователя перебросит на страницу Госуслуг

После авторизации откроется главная страница личного кабинета налогоплательщика. Здесь необходимо создать электронную подпись.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Каждый месяц работодатель должен платить за каждого официально оформленного работника взносы обязательного страхования из своих средств. А с зарплаты сотрудников требуется рассчитать и уплатить подоходный налог. Рассмотрим, как это сделать.

В Налоговом Кодексе прописано 2 размера ставки НДФЛ. Для резидентов это 13%, а нерезидентам надо отдавать в бюджет 30% от всех доходов. Резидентом признают гражданина РФ или другой страны, который в течение года не меньше 183 дней находится на территории России.

Казалось бы, очевидно, как определить сумму НДФЛ — умножить все доходы на 0,13 или 0,3. Но фактически к каждому случаю применима система вычетов по налогам. Мы подскажем, как найти список всех этих ситуаций — они перечислены в статье 217 Налогового Кодекса. Из наиболее часто применяемых вычетов стоит упомянуть связанные с оплатой обучения и лечения, собственного и определенных категорий родственников, оплатой ипотеки. Не облагаются ставкой 13% такие выплаты работникам, как:

• определенная государством матпомощь при рождении или усыновлении в сумме до 50 000 р;
• единовременная выплата при уходе из жизни кого-то из членов семьи;
• командировочные внутри страны до 700 р. и за границей 2500 р. в сутки:
• призовые вознаграждения и материальная помощь, выданная по заявлению в связи с определенными ситуациями в сумме до 4000 за весь год;
• некоторые виды государственных премий, пособий и компенсаций;
• алименты, взысканные по судебным решениям и приказам.

Понимание системы налоговых вычетов может подсказать работодателям, как вполне законно сэкономить на налоговых и страховых выплатах в бюджет. Для этого нужно заранее договориться с работником и заменить часть зарплаты целевыми отчислениями на погашение ипотеки или оплату за обучение. С этих денег не надо будет платить НДФЛ и взносы обязательного страхования.

Что делать, если вычет выбран не полностью

Имущественный вычет – это крупная сумма денег, и вернуть ее за год получается далеко не всегда. Но уведомление из налоговой службы действует только до конца того года, в котором оно выдано.

Если работник планирует получать вычет на предприятии и в следующем году, ему нужно вновь обратиться в ФНС и запросить новое уведомление.

Таким образом, для возобновления предоставления вычета в следующем году бухгалтеру потребуется:

1. Новое уведомление от ФНС (напомним, что в 2022 году налоговики вышлют его в компанию напрямую).
2. Новое заявление от работника, в котором должна быть указана сумма остатка вычета.